Курс «УТ 11 – Быстрый старт»:
День 4. Расчет себестоимости
Для участников курса «1С:Управление Торговлей 11 – Быстрый Старт!» – материалы 4-го дня
На этой странице – материалы четвертого блока тренинга.
Перечень видеоуроков этого дня:
- 4.1. День 4 (Расчет себестоимости) – введение
- 4.2. Теория расчета себестоимости
- 4.3. Регистры учета себестоимости
- 4.4. Пример для расчета себестоимости
- 4.5. Схема расчета себестоимости по средней
- 4.6. Схема расчета себестоимости по FIFO
- 4.7. Складское перемещение
- 4.8. Система линейных уравнений
- 4.9. СЛУ для способа «По средней»
- 4.10. СЛУ для способа «FIFO»
- 4.11. Особенности расчета себестоимости
- 4.12. Плюсы и минусы методики FIFO в УТ 11
- 4.13. Ошибки при расчете себестоимости
Помимо этого, в материалы входят:
- Методические материалы в PDF
- Домашнее задание и его решение
- Запись вебинара с ответами на вопросы
Ссылки на скачивание находятся ниже, в “закрытой” части страницы. Для доступа к закрытой части записи у Вас должен быть активирован токен доступа.
Помимо ссылок на материалы, эта запись используется для приема вопросов по материалам 4-го дня.
Чтобы задать свой вопрос – просто напишите его как комментарий, и мы ответим на него.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (1 112):
Комментарии закрыты
Про исправление ошибок себестоимости интересно. Возникла ситуация в реальной базе, подскажите в каком направлении смотреть. Конфигурация УТ 11.1. Сделали закрытие месяца за январь,февраль. Остались небольшие минуса по товарам, их проигнорировали, т.к в принципе рассчитанная себестоимость устраивала. В апреле изменили в февральских документах поступления организацию. При закрытии марта полезли дикие минуса. Попытались их исправить помощником исправления остатков. Не помогает. Как сейчас восстановить правильный расчет себестоимости?
Можно попробовать проанализировать себестоимость по одному из товаров, где выявлены минуса. Возможно какие-либо документы оформлены не верны.
Далее, проверьте свой релиз, по возможности нужно обновиться на последний релиз 11.1 (в ближайшее время выйдет 11.1.2).
Вообще по описанию похожу на ошибку конфигурации, думаю можно связаться с разработчиками.
И перед любыми манипуляциями с базой делайте бекап.
Может пропустил этот момент, а может не освещался он – как учесть дополнительные расходы, которые по сути не связаны с себестоимостью?
Допустим, продали агрегат за 10000р. Его себестоимость 8000р. с учетом всех расходов (на доставку и пр). Прибыльность сделки – 2000р. И тут он выходит из строя. Поехал человек его ремонтировать и тут поступили еще расходы – на з/ч, на дорогу. Как их учесть правильно и оформить? На что отнести?
Хочется в итоге увидеть, что прибыльность сделки уменьшилась до 1000р.
В этом случае расходы нельзя отнести на определенную сделку, но их можно распределить на направление деятельности.
Добрый день!
Ссылка на скачивание вебинара ведет на запись с третьего дня. А 4-5 отсутствуют. Поправьте пожалуйста.
Добрый день!
Спасибо за информацию, ссылку исправили.
Склад [Мебель (подвал)]
+Поступление01[100шт,150 000]
-Перемещение03[50шт, ?]
На конец месяца: [50шт,75 000]
Склад [Мебель (торговый зал)]
+Поступление01[100шт,100 000]
+Поступление02[100шт,200 000]
+Поступление02[100шт,300 000]
+Перемещение03[50шт, ?]
-Реализация03[50шт, ?]
-Реализация04[150шт, ?]
На конец месяца:
Остаток товара-
100+100+100+50-50-150=150
Стоимость остатка:
не учитывается поступление,
стоимость, которого не известна,
т.е. +Перемещение03[50шт, ?]
300 000+100 000=400 000
СЛУ:
150 000-50Хк1=75 000
100 000+200 000+300 000+50Хк1-50Хк2-150Хк2=400 000
50Хк1=75 000
675 000-200Хк2=400 000
200Хк2=275 000
Хк2=1375
50Хк2=68 750
150Хк2=206 250
Здравствуйте.
Решение:
1. Делаем предварительные вычисления:
Кол-во остатка на складе Мебель (Торговый Зал) (ТЗ) = 150 шт.
Сумма остатка на складе ТЗ = 400 000 руб. (приход товара во второй день
был от разных поставщиков, поэтому его нельзя считать как одну партию)
Кол-во в остатке на складе Мебель (Подвал) (П) = 50 шт.
Сумма остатка на складе П = 75 000 руб.
2. Составляем систему линейных уравнений:
400 000 = 0 + 600 000 – 50 Х(Т) + 50 X(П) – 150 Х(Т)
75 000 = 0 + 150 000 – 50 X(П),
где Х(Т) – себестоимость единицы товара на складе ТЗ.
Х(П) – себестоимость единицы товара на складе П.
3. Решая систему линейных уравнений получаем:
50 X(П) = 75 000 (себестоимость перемещения товара со склада П на склад ТЗ)
200 Х(Т) = 275 000 (общая себестоимость выбытия товара со склада ТЗ).
Т.к. реализаций со склада ТЗ было две, то считаем стоимость выбытия
каждой реализации пропорционально общей сумме выбытия (275 000), т.е.
себестоимость реализации 3-его числа = 275 000 / 200 * 50 = 68 750 руб.,
себестоимость реализации 4-ого числа = 275 000 / 200 * 150 = 206 250 руб.
ИТОГ:
Себестоимость перемещения = 75 000 руб.
Себестоимость реализации 3-его числа = 68 750 руб.,
Себестоимость реализации 4-ого числа = 206 250 руб.
1. Вводим 2 поступления товаров “Запасы и закупки – Документы поступления”
2. Вводим перемещение товаров “Запасы и закупки – Документы движения товаров – Перемещение товаров”
3. Вводим реализацию товаров “Продажи – Документы продажи”
4. Выполняем регламентную операцию расчета себестоимости “Финансы – Регламентные документы – Расчет себестоимости товаров”. Выбираем по ФИФО
5. Проверяем себестоимость отчетом “Финансы – Отчеты по финансам – Анализ себестоимости товаров”
Себестоимость отгрузки 275 000 рублей
Евгений прошу извинить за наглость. Можно ли еще один вопрос-уточнение.
Вот уже в который раз пересматриваю фрагмент видео 4.10, начиная приблизительно с 5-й минуты. Никак не могу уразуметь особенность расчета суммового остатка, если имели место на данный склад перемещения с другого склада, (Расчет себестоимости по ФИФО).
Наконец осенило. Не важно когда было сделано перемещение. Программа как-бы эту партию делает самой первой, остальные следуют за ней. При этом предполагается, что отгрузка была сделана из этой перемещенной партии. Тогда очевидно, как получается суммовой остаток в 3500 руб.
Правильно ли я вас понял.
Просмотрел урок, и не вижу неоднозначности..
Правильно, я понял вопрос – почему себестоимость остатка 3500 руб.?
Если да, то ответ следующий:
1. Перемещения не учитываются при рассчете суммового остатка
2. Для расчета есть две партии:
Партия 1, 10 шт., 1000 руб.
Партия 2, 10 шт., 3000 руб.
3. Остаток образуется Партией 2 и половиной Партии 1 = 3000 + 500 = 3500 руб.
Евгений, у вас все верно. Я говорю лишь о методологическом аспекте данного фрагмента видео.
В ут11 нет партий, но мы все равно оперируем этими терминами. Вероятно именно это обстоятельство туманит мозг. В рассматриваемом примере перемещенная “партия” по времени следует за 2-й партией. Получается, как бы 3-я партия.
Если поступать формально по ФИФО то при отгрузке 15 штук 1-я партия полностью списывается, а 2-я партия лишь наполовину. В результате получим неправильный результат 1500 рублей. Вы об этом сказали.
Далее вы говорите об особенности, что “Перемещения не учитываются при рассчете суммового остатка”. Это понятно, но этого не достаточно, чтобы понять почему же “Остаток образуется Партией 2 и половиной Партии 1 = 3000 + 500 = 3500 руб.” В каком порядке и, из каких партий программа списывает количественные остатки для подсчета суммового остатка товара? Об этом вы не говорите.
Вопрос прояснился, когда я мысленно представил (не знаю, как это сделано алгоритмически), что программа любые перемещенные товары “оформляет” в виде самой первой партии (назовем ее 0-й партией) с неизвестными суммами, тогда все логично.
При отгрузке 15 штук товара сначала списываются 10 штук из перемещенной 0-й партии (ведь у нас ФИФО), затем 5 штук из 1-й партии. В этом случае ваш расчет становится совершенно очевидным и понятным.
Можно сказать, что для каждого товара создается виртуальная партия – календарные сутки (если за эту дату было поступление).
>Если поступать формально по ФИФО то при отгрузке 15 штук 1-я партия полностью списывается, а 2-я партия лишь наполовину.
Да, согласен.
У нас есть остаток 15 штук. Наша цель – получить стоимость остатка.
Он был образован последними партиями.
То есть списаны были первые партии, а на остатке последние.
Это соответствует в том числе “классическому” ФИФО.
>В каком порядке и, из каких партий программа списывает количественные остатки для подсчета суммового остатка товара?
Система создает виртуальные партии по каждому товару – календарные сутки.
Соответственно при определении остатков система знает порядок этих виртуальных партий.
>При отгрузке 15 штук товара сначала списываются 10 штук из перемещенной 0-й партии (ведь у нас ФИФО), затем 5 штук из 1-й партии.
Можно считать и так.
Но наша цель (в контексте данного обсуждения) получить стоимостной остаток на конец месяца. Таким образом, о стоимости выбытия можно не задумываться.
Ситуация прояснилась полностью?
Добрый день Евгений.
То, что себестоимость остатка товаров на конец месяца равняется суммовому остатку последних неизрасходованных партий это прямое следствие метода ФИФО и это понятно.
Непонятно другое. С какого бодуна (Евгений это не про вас) предполагается, что при подсчете суммового остатка учитывается количество перемещенного товара, но не учитывается их себестоимость! Очень странное предположение! Из одного ящика пива переставили одну бутылку с пивом в другой ящик и предполагают, что в этом ящике появилась еще одна бутылка, но без пива. Понять обоснованность такого предположения трудно.
Давайте переформулируем метод ФИФО: Себестоимость первых отгруженных партий равняется себестоимости всех поступлений за вычетом неизвестной себестоимости отгруженных товаров. Тогда для нашего примера получим систему:
1000+3000/2=1000+3000+10*ХБ-15ХА,
4000=8000-10*ХБ
откуда 15*ХА= 5500.
Обоснованность такого подхода легко проверяется. Допустим, что в ут11 ведется полноценный партионный учет и нам известно, что на Склад-А перемещены 10 единиц товара на сумму 4000 рублей. Применяя хоть впрямую, хоть в обратную метод ФИФО получим один и тот же результат 15*ХА= 5500. Этот же результат мы получим, если предположим, что на склад-А товары не перемещались, а просто была оприходована 3-я партия из 10 штук на сумму 4000 рублей.
Вот и получается, что нет никакого смысла вводить совершенно надуманное и не корректное предположение: при подсчете суммового остатка учитывается количество перемещенного товара, но не учитывается их себестоимость! Кроме того. Такое предположение занижает себестоимость, что вряд ли понравится владельцу фирмы.
Евгений извините за то, что привязался к вам и незаслуженно пытаю вас. Вероятно, вы тоже заложник 1С. Вы просто объясняете нам, как получить результат соответствующий способу, закодированному в конфигурации. Но вот разумной обоснованности этого способа я не вижу, это не к вам. Я бы с удовольствием почитал математическое обоснование фирмы 1С по расчету себестоимости, но, где оно описано!
С описанной проблемой согласен. Действительно факт искажения себестоимости при наличии перемещений неизбежен.
Что касается математического обоснования расчета себестоимости – на текущий момент его нет (и не факт, что появится).
Спасибо. Для меня было очень ценным ваше мнение относительно расчета себестоимости по ФИФО при наличии перемещений товара.
Ок :)
Себестоимость 1 комода – 1500 рублей.
По комодам остаток по складу Мебель (торговый зал)- 150 шт с/с 400 000 руб. (по ФИФО)
Приход по виду запасов – Собственный товар; Поставщик: База “Мебель”
100 шт 100 000 руб
100 шт 200 000 руб
50 шт 75 000 руб (перемещения)
______________________________
250 шт 375 000 руб
А вот со списанием, я не поняла. Предполагала что если списание по ФИФО то
должны сначала списаться 50 шт из одной партии, а потом 100 штук из другой или из двух, но тогда с/с партии 50 шт должна быть 50 000. Или 375 000/250 *50 = 75 000. Но в отчете анализ себестоимости стоит сумма – 68 750 руб., а для следуещего расхода в 100 шт 206 250,00 . Вместе это 275 000 руб. Получается что списались партия №2 и №3. Но тогда это – ЛИФО
Необходимо ввести два документа “Поступление товаров и услуг”для поставщиков “База “Мебель” и “Лабан”.
– Перемещение с указанием нашей организации и обоих складов.
– Продаем товары контрагенту “Алхимов”, по соглашению “бюджет”.
– Расчитываем себестоимость по “ФИФО”.
– из отчета “Анализ себестоимости товаров” Видно: По первой продаже
себестоимость 68 750 рублей, по второй 206 250 рублей. Итого 275 000 рублей.
0. в Администрирование-Продажи-Настройки указана галка на “Статусы реализаций товаров и услуг”.
Администрирование-Финансы – обособленный учет отключен.
1. Созданы документы ПТУ по закупке,
Перемещение товарос со склада Мебель(подвал) на склад Мебель(торг.зал),
Документ реализации (за декабрь 2012г).
2. Расчитана себестоимость по методу фактический (ФИФО).
3. из отчета Анализ с/с товаров видно, что по складу
Мебель(подвал) с/с выбытия = 75 000/50= 1 500руб/шт, остатка = 75 000/50 = 1 500 за шт
по складу Мебель(торг.зал) с/с выбытия = 300 000/200 = 1 500руб/шт, остатка = 375 000/150 = 2 500р/шт
4.Отчет “Динамика оборотных средств” : Дебиторская задолженность 100 000руб., кредиторская 270 000руб.
Товары на складе по организации на конец периода= 450 000руб.
денежные средства = 1млн.руб.
В Первый раз не правильно было из-за того что не тот документ оформил на при перемещении товаров.
1. Закупка товаров осуществляется по документам “Поступление товаров и услуг”.
2. Перемещение товаров по документам “Перемещение товаров”
3. Продаем товар Алхимову по документу “Реализация товаров и услуг”.
4. Документ “Расчет себестоимости товаров” устанавливаем метод расчета ФИФО.
5. Себестоимость проданных комодов составила 225 000 руб.
6. Отчет “Выручка и себестоимость”: Колич. 150; Выручка 450 000;Себестоимость 225 000; Вал.Приб. 225 000; Рентаб. 50%
7. Отчет “Динамика оборотных средств” на декабрь 2012. Валовая прибыль 1 300 000 руб. Товары на складе 503 000 руб. Деб.задолж 575 000 руб.
1. Закупка товаров осуществляется по документам “Поступление товаров и услуг”.
2. Перемещение товаров по документам “Заказ на перемещение товаров”
3. Продаем товар Алхимову по документу “Реализация товаров и услуг”.
4. Документ “Расчет себестоимости товаров” устанавливаем метод расчета ФИФО.
5. Себестоимость проданных комодов составила 250 000 руб.
6. Отчет “Выручка и себестоимость”: Колич. 150; Выручка 450 000;Себестоимость 250 000; Вал.Приб. 200 000; Рентаб. 44%
7. Отчет “Динамика оборотных средств” на декабрь 2012. Валовая прибыль 1 275 000 руб. Товары на складе 450 000 руб. Деб.задолж 575 000 руб.
Регистр накопления “С/с товаров”
03.11.12 Комод. Мебель торг. зал 75000 отдел закупок
04.11.12 Комод. Мебель торг. зал 225000 Реализация клиенту отдел закупок
Регистр “Ст-ть товаров”
01.11.12 1500
Регистр накопления “Фин. рез-ты”
30.11.12 100000
Сборка и продажа мебели 75000
Дизайнерские услуги 25000
Регистр накопления “Выручка и с/с продаж”
03.11.12 75000
Добрый вечер!
Раньше выполнить задание №4 не могла, не было конфигурации УТ11. Админ был в отпуске. Сейчас он установил мне конфигурацию. Как прикрепить файл с выполненным заданием?
Файл присылать не нужно. Добавьте текст отчета в комментариях к странице с ДЗ.
Анализ отчета динамика показывает что:
Деб задолженность 550
Товары на складе 475
Кред задолженность 750
550+475-750 = 275
275 000 – является валовой прибылью что соответствует отчету Анализ Валовой прибыли
В ут 11.1 метод расчета использовал ФИФО (взвешенная оценка)
1. В УТ 11.0 повторил действия по созданию всех документов и произвел расчет себ.
2. Суммовой остаток получился:
Мебель (Подвал) 75 т.
Мебель (Торговый зал) 400 т.
Что является верными данными из последних поступлений (Подвал – 1500*50шт, Зал – 2000*50шт+3000*100шт)
3. Из линейного уравнения:
400т = 100+200+300+50Хп-50Хз-150Хз
75т = 150-50Хп
4. Получаем себестоимость списания
Мебель (Подвал) = 75 0000
Мебель (Торговый зал) = 275 000
что соответствует данным отчета “Анализ себестоимости”
Из чего возникает вывод, что методика расчета себестоимости в УТ 11.1 изменилась и изучение методики на основе 11.0 является бесполезной тратой времени.
1. Использую УТ 11.1
2. Суммовой остатко получился:
Мебель (Подвал)
Собственный товар; Поставщик: База “Мебель” 75 000
Мебель (Торговый зал)
Собственный товар; Поставщик: База “Мебель” 150 000
Собственный товар; Поставщик: Лабан 150 000
По аналитике Мебель (Подвал) суммовой остаток формируется верно из поступления (1500*50)
По аналитике Мебель (Торговый зал) суммовой остаток формируется не верно т.к не понятно из каких поступление берется сумма, точно не из последних из чего следует что Д.З. нельзя правильно решить (провельно в соответствии с учебным материалом)
Себестоимость остатков номенклатуры комод на складе Мебель (торговый зал) 400000руб (150 штук), на складе Мебель (подвал) 75000руб (50штук).
По данным отчета «динамика оборотных средств» Активы минус обязательства равны 1300000руб. Изменение 300000.
1. Делаем 2 Приходные накладные
2. Делаем документ Перемещение товаров
3. Делаем Расходную накладную
4. Перепроводим документ Расчет себестоимости товаров (только меняем способ расчета на ФИФО)
5. Открываем отчет Анализ себестоимости товаров
Склад Мебель(подвал) – приход 100шт; себестоимость 150000
расход 50шт; себестоимость 75000
остаток 50шт; себестоимость 75000
Склад Мебель (торг.зал) -приход 350шт; себестоимость 675000
расход 200шт; себестоимость 275000
остаток 150шт; себестоимость 400000
6. Динамика оборотных средств (по месяцам)
Дебиторская задолженность – 575000 (комоды+услуги)
Денежные средства 1000000
Товары на складе 475000
Кредиторская задолженность (750000)
Активы минус обязательства 1300000
Вопрос: каким образом при списаниипо средней (ФИФО) в УТ производитяс расчет списанной себестоимости при отсутствии остатков товаров на конец отчетного периода..?
Не вижу проблемы.
В левой части уравнения будет 0, все будет корректно рассчитано.
Анализируем, что у нас на начало действий
ФИНАНСЫ – Отчеты по финансам – Анализ себестоимости товаров
Комод (конечные остатки и себестоимость)
Мебель (подвал) 100 150 000 150 000,00
Мебель (Торговый зал) 50 50 000,00 50 000,00
Поступления:
ЗАПАСЫ И ЗАКУПКИ – Документы поступления- Создать – Поступление товара
• Дата 02.01.2013 , Поставщик – База “Мебель”, Склад “Мебель (торговый зал)”
100 шт., цена 2000 руб = 200000
ЗАПАСЫ И ЗАКУПКИ – Документы поступления- Создать –
• Дата 02.01.2013, Поставщик – Лабан , “Мебель (торговый зал)”
100 шт., цена 3000 руб. = 300000
АДМИНИСТРИРОВАНИЕ – ФИНАНСЫ
Отключаем “Использование передачи товаров между складами” Иначе, не используется регистр “Себестоимость товара”
Перемещение
ЗАПАСЫ И ЗАКУПКИ – Документы движения товара- СОЗДАТЬ – Перемещение товара
• Дата 3-е число месяца;
• Склад отправитель “Мебель (подвал)”
• Склад получатель “Мебель (торговый зал)”
• Комод, 50 шт.
Продажа товаров:
ПРОДАЖИ – Документы продажи – Создать
• Дата 04.01
• Покупатель – Алхимов А.А.;
• Соглашение – Бюджет;
• Склад – Мебель (торговый зал);
• Комод, 150 шт., цена 3000 руб. = 450000 рублей
Расчитываем себестоимость
ФИНАНСЫ-Регламентные документы- выбираем документ Расчет себестоимости
Устанавливаем метот списание ФИФо, проводим
Анализ полученных результатов
Документ “Расчет себестоимости”. Движение по регистру “Себестоимост товара”
Берем данные с учетом ДЗ №2
1. Склад “Мебель (торговый зал)
Расход 03.01.2013 РелазацияТоваров стоимость 62500
Приход 03.01.2013 ПеремещениеТоваров Стоимость 75000
Расход 04.01.2013 РеализацияТоваров Стоимость 62500
Расход 04.01.2013 РеализацияТоваров(собственных) ст 250000
Это связано с тем, что сначало списывалась “партия” которую купили, а т.к. товара не хватало, списали с перемещния
2. Отчет “Анализ себестоимости товара”
ФИНАНСЫ – Отчеты по финансам – Анализ себестоимости товаров
Мебель (подвал) (количество/стоимость / себестоимость)
Приход 100 150 000,00 150 000,00
Расход 50 75 000,00 75 000,00
КонечныйОст 50 75 000,00 75 000,00
Мебель (Торговый зал) (количество/стоимость / себестоимость)
Приход 350,000 675 000,00 675 000,00
Расход 200,000 375 000,00 375 000,00
КонечныйОст 150,000 300 000,00 300 000,00
3. Анализ Динамики оборотных средств
Активы
Дебиторская задолженность (просроченная) 550 000,00 550 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00
Товары на складе 375 000,00 375 000,00
Обязательства
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00) -750 000,00
Активы минус обязательства 1 175 000,00 175 000,00
Здравствуйте!
Я создала и настроила новую организацию ВКС. Настроила возможность перепродажи с организацией ФМ-Мебель-дизайн. Оформила на ВКС поступление “стола дубового”. Затем продала “стол дубовый” от имени организации ФМ-Мебель-дизайн.
При проведении расчета себестоимости выдается ожидаемое сообщение об ошибке об обнаружении отрицательного остатка по “столу дубовому” на складе Мебель (подвал) у организации ФМ-Мебель-дизайн. Но когда я запускаю Помощник исправления остатков организаций, то там никаких отриц.остатков не фигурирует. При оформлении Передачи товаров между организациями также по кнопке “Заполнить\Подобрать по отриц.остаткам у получателя” также не выходят никакие отриц.остатки. И в отчете Анализ остатков организаций нет отрицательных остатков!
В чем же дело?
Добрый день!
Проверьте корректно ли выполнены движения в передаче товаров.
Схема интеркампани выходит за рамки нашего курса…
На закладке Запасы и закупки выбираем Документы поступления и
Создаем 2 стандартных документа поступление товаров и услуг
Дата-01.01.2013
Организация-ФМ-Мебель-Дизайн
Поставщик-База “Мебель”
Склад-Мебель (торговый зал)
ТабличнаЧасть:
Номенклатура-комод
Количество-100шт
Цена-2000
Дата-01.01.2013
Организация-ФМ-Мебель-Дизайн
Поставщик-Лабан
Склад-Мебель (торговый зал)
ТабличнаЧасть:
Номенклатура-комод
Количество-100шт
Цена-3000
На закладке Запасы и закупки
выбираем Документы движения товаров
Создать-перемещиение товаров
Дата-03.01.2013
Организация-ФМ-Мебель-Дизайн
Статус-Принято
Склад-отправитель-склад “Мебель (подвал)”
склад-получатель-склад “Мебель (торговый зал)”
Табличная часть:
Номенклатура-комод
Количество-50
На закладке Финансы
выбираем регламентные документы
Содать-расчет себестоимости товаров
Организация-ФМ-Мебель-Дизайн
Дата-05.01.2013
Вариант расчета ФИФО
Анализ себестоимости
приход
Подвал кол 100 по цене 150.000 себестоимость 150.000
Торговый зал кол 350 по цене 675.000 себестоимость 675.000
расход
Подвал кол 50 по цене 75.000 себестоимость 75.000
Торговый зал кол 200 по цене 275.000 себестоимость 275.000
конечный остаток
Подвал кол 50 по цене 75.000 себестоимость 75.000
Торговый зал кол 150 по цене 400.000 себестоимость 400.000
Динамика оборотных средст
активы возрасли с 1.000.000 до 1.300.000
изменения 300.000
Валовая прибыль 300.000
Прошу прощения. Я сначала ДЗ сделал. Теперь вижу, что этот анализ был вами полностью разобран в видео уроке. Времени критически не хватает.
1. Создал и провел документ поступление (подсистема запасы и закупки – закупки и возврат – документы поступления).
2. Создал и провел документ перемещение (подсистема запасы и закупки – внутренне товародвижение – документы движения товаров).
3. Создал и провел документ реализация товаров и услуг (продажи – продажи и возвраты – документы продажи).
4. Создал и провел регламентное задание расчет себестоимости товаров (подсистема финансы – финансовый результат – регламентные документы).
Себестоимость отгрузок: перемещение 50 комодов – 75000, реализация 50 комодов – 68750,00, реализация 150 комодов – 206250.
1. Ввожу согласно задания два документа поступления.
2. Ввожу перемещение и реализацию.
4. Перепровожу Расчет себестоимости. Дата документа больше 04.01.
5. Формирую отчет Анализ себестоимости товаров.
Расход показан по партии от База-Мебель 250шт/350 тыс., она вкл. в себя перемещение 50 за 75тыс. Итого с/ст проданной продукции 275 тыс. на 200 шт продукции. Остаток по складу Торговый зал 50 шт 100 тыс.
Общие обороты согласно стандартного механизма ФИФО сходятся. Однако, если формировать отчет в разрезе видов запасов и регистратора, то с/ст отдельных операций не соотв. этому понятию. Она уравнена в разрезе партии, причем для конечного остатка учитывается “партия прихода” в классическом понимании, для промежуточных не учитывается, понятие партия упрощается до “вид запасов”. Для первой реализации вместо (100,000+75,000)/150 * 50 (партия поступления у них одна) = 58,333, расчет показывает 68,750; а для второй вместо (175,000 – 58,333) + 50*2000 = 216,667, показывает 206,250. Итого с/стоимость внутри месяца движений по одной партии усредненная, но на конец месяца она выравнивается под стандарт ФИФО. Партии Лабан затронуты не были.
p.s. мм, сомневался: собственный анализ расписывать лишнее было?
Такого отчета достаточно.
1. Оформляем документ “Поступление товаров и услуг” от поставщика “База Мебель”, на вкладку “Товары” добавляем номенклатуру “Комод” в количестве 100 шт. по цене 2 000 руб.
2. Оформляем документ “Поступление товаров и услуг” от поставщика “Лабан”, на вкладку “Товары” добавляем номенклатуру “Комод” в количестве 100 шт. по цене 3 000 руб.
3. Создаем документ “Перемещение товаров” со склада “Мебель (подвал)” на склад “Мебель (торговый зал)”, на вкладку “Товары” добавляем номенклатуру “Комод” в количестве 50 шт.
4. Создаем документ “Реализация товаров и услуг”, склад “Мебель (торговый зал)”, добавляем номенклатуру “Комод” в количестве 150 шт по цене 3000 руб.
5. Проводим документ “Расчет себестоимости товаров” от 15.01.13 с вариантом расчетов “ФИФО”, анализируем движения документа.
6. Формируем отчеты “Анализ себестоимости товаров”, “Валовая прибыль”, “Динамика оборотных средств”, “Анализ финансовых результатов”. По данным расчета системы себестоимость отгрузки составляет 275 000 руб, конечный остаток по складу “Мебель (торговый зал)”: 150 шт стоимостью 400 000 руб.
ДЗ4
1. С/с выбытия по складу Мебель (подвал).
а) Остаток на конец в штуках = 100шт приход – 50шт перемещение = 50 шт
б) Остаток на конец в деньгах считаем от последних приходов.
Единственный приход 1-го числа 100шт по 1500 руб.
Остаток на конец составит 50шт * 1500руб = 75000руб
в) Для расчета стоимости выбытия (х1) (перемещение) составляем линейное уравнение:
75000 = 100 * 1500 (приход) – 50 * x1
х1 = 1500 – это себестоимость расхода, с отчетом анализ с/с сходится
2. С/с выбытия по складу Мебель (торговый зал)
а) Остаток на конец в штуках = 0 на начало + (100 + 100 + 100) приходы + 50 перемещение – (50 + 150) продажа = 300 + 50 – 200 = 150
б) Остаток на конец в деньгах (берем в расчет только приходы, перемещение пропускаем) = (100 * 3000) + (50 * 2000) = 400000
в) Расчитываем с/с выбытия для обеих реализаций (х2), решая систему уравнений. Второе уравнение будет выглядить так:
400000 = 0 начало + (100000 + 200000 + 300000) приходы + 50*x1 перемещение – (50 * х2 + 150 * х2) продажа = 600000 + 50*1500 – 200*х2
х2 = 1375
стоимость выбытия продажи 1 составит 50 * 1375 = 68750
стоимость выбытия продажи 2 составит 150 * 1375 = 206250
что подтверждает отчет анализ с/с
3. Динамика оборотных средств:
денежные вредства наличные 1000000 – остаток в кассе на начало
товары на складе 475000 – 400 тыс на складе торговый зал и 75 тыс. на складе подвал
дебиторская задолженность 575 тыс – сумма 3-х реализаций
кредиторская задолженность равна -750000 – сумма всех приходов, они неоплачены
итого активы – обязательства 1300 тыс.
В тексте ДЗ4:«Отразите продажу товаров: Комод, 150 шт., цена 3000 руб…»
В видео с решением ДЗ4 продается 50 шт..
Какая все таки сумма себестоимость остатка товара на складе верная при продаже 150 шт. (при расчете по ФИФО)?
Посмотрите запись вебинара по этому заданию. Там приводятся цифры себестоиомости, которые могут получаться при разных настройках и последовательностях документов.
Спасибо за ответ, посмотрю внимательнее.
Верное количество – 150 шт.
1. Ввела 2 документа поступления товаров и услуг – от поставщика база Мебель и Лабан.
2. Ввела документ Перемещение товаров со склада Мебель (подвал) на склад Мебель (торговый зал).
3. Ввела документ отгрузки Реализация товаров и услуг контрагенту Алхимов.
4. Перепровела документ себестоимость товаров (вариант расчета фактический – ФИФО).
5. Себестоимость отгрузки по складу Мебель (торговый зал) – 425000руб.
6. По движениям документа Расчет себестоимомти видно, что себестоимомть 425000руб. складывается из сумм: 300000руб – отгрузка с партии от поставщика Лабан, 62500руб – отгрузка с партии от поставщика база Мебель (4-е число) и 62500руб – отгрузка 3-е число (введенная в предыдущем ДЗ).
7. Отчет Динамика оборотных средств показывает:
– активы организации, которые складыватся из дебиторской задолженности, наличных денежных средств и стоимости остатка товаров на складах;
– пассивы (кредиторская задолженность)
– активы минус обязательства (пассивы).
1. Завела 2 документа “Поступление товаров и услуг” от 02.01.2013 от двух поставщиков
2. Завела док. “Перемещение товаров” от 3.01.2013
3. завела док “Реализация товаров и услуг” от 4.01.2013
4. Провела док “Расчет себестоимости товаров” с вариантом расчета: фактический, ФИФО
5. сформировала отчет “Анализ себестоимости товаров”.
на складе Мебель(подвал) остаток 50шт , себестоимость 75000 (1500/шт)
на складе Мебель(торговый зал) остаток 150шт , себестоимость 375000 (2500/шт)
5. сформировала отчет “Динамика оборотных средств”. На конец периода 1250000, изменение -250000, таким образом активы увеличились на 250000
Решение задачи 4
Вводим документы:
2-го числа поступления в Мебель(«Торговый зал»)
Комод 100шт * 2000 р. = 200 т.р. от пост. База «мебель»
Комод 100шт * 3000 р. = 300 т.р. от пост. Лабан
3-го числа перемещение комод 50 шт с Мебель(«Подвал») в Мебель(«Торговый зал»).
3-го числа есть реализация 50 комодов на сумму 100т (для первого варианта расчета проведение отменяется, для второго проводится)
4-го числа Реализация комодов 150шт * 3000 р. = 600 т.р.
В обоих документах реализации подставляется вид запасов (Собственный пост. База «мебель») таким образом поставку от пост. Лабан не учитываем.
Кост = 100+100+50(перемещение) -50 -150 = 50шт
Суммовой остаток: Он равен половите последнего прихода и равен 100т.р.
Строим СЛУ
100т.р. = 100 т.р.+200 т.р.+50Хподв- 50 Хторгзал -150 Хторгзал
50Хподв = 150 т.р./2=75 т.р. (себестоимость перемещения с подвала)
Следовательно 200ХТоргзал = 275 т.р.
50ХТоргзал =68 750 р.
150ХТоргзал =206 250р.
1) Закупаем товары:
“Запасы и закупки” -> “Документы Поступления”. Создаем новый документ “Поступление товаров и услуг” – записываем поступление 100 комодов от Базы “Мебель”. Повторяем, получаем 100 комодов от “Лабана”.
Итого: на складе “Мебель (торговый зал)” остаток 250 комодов, на складе “Мебель (подвал)” остаток 100 комодов.
2) Перемещаем товары со склада на склад: “Запасы и закупки” -> “Документы движения товаров”. Создаем документ “Перемещение товаров”, перемещаем 50 комодов со склада “Мебель (подвал)” на склад “Мебель (торговый зал)”.
Итого: на складе “Мебель (торговый зал)” остаток 300 комодов, на складе “Мебель (подвал)” остаток 50 комодов.
3) Продаем товары: “Продажи” -> “Документы продажи”. Создаем д-т “Реализация товаров и услуг”, реализуем 150 комодов со склада “Мебель (торговый зал)”.
Итого: на складе “Мебель (торговый зал)” остаток 150 комодов, на складе “Мебель (подвал)” остаток 50 комодов.
Себестоимость продажи – 275 000 рублей (по отчету “Анализ доходов и расходов”)
Составим СЛАУ:
400 000 = 100 000 + 200 000 + 300 000 + 50Х2 – 150Х1
75 000 = 150 000 – 50Х2
Отсюда Х2 = 1500 руб, а 275 000 = 150Х1. Получаем Х1 = 1833,33 руб.
1. Документы поступления – отразил закупку двумя документами.
2. Склад – перемещение товаров – переместил из подвала в торговый зал.
3. Документы продажи – реализовал товар.
4. Расчитал себестоимость: себестоимость от 3го числа 68.750, от 4го – 206.250.
5. Проанализировал данные отчетом.
Какая есть методика для контроля правильного расчете себестоимости?
Пример, в базе 10 тыс. позиций, произвели расчет себестоимости.
Как понять нужно ли начинать искать проблемы и по каким именно позициям?
Есть ли дополнительные дублирующие инструменты контроля?
При проведении фактического расчета себестоимости система выполняет диагностику, и выдает ошибки (если они есть).
По сути главная возможная ошибка – отрицательные остатки на конец месяца.
Эту информацию легко получить с помощью отчетов.
Других средств контроля на текущий момент нет.
Добрый день!
Решение по ДЗ №4:
После создания и проведения указанных в ДЗ документов, были выполнены регламентные операции и проанализирована себестоимость.
По методу средней получилось: 375000 руб.
По ФИФО: 350000 руб.
Добрый день. Ход решения задачи:
1. Ввела необходимые документы.
2. Выполнила расчет себестоимости проведением документа “Расчет себестоимости товаров”.
3. Результаты отчетов совпали с решением системы уравнений. Получились следующие цифры:
– по складу Подвал: списано 50 комодов на сумму 75000, осталось 50 комодов на сумму 75000;
– по складу ТорговыйЗал: списано 200 комодов на сумму 300000, осталось 150 комодов на сумму 375000.
Добрый день.
В хелпе к элементу справочника “Способы распределения по направлениям деятельности”.
Пропорционально расходам. …Базой распределения служит сумма себестоимости продаж, распределенная по видам деятельности, осуществляемым организацией.
Пропорционально доходам. …Базой распределения служит сумма выручки от продаж организации, распределенная по видам деятельности.
ВОПРОС.
Не понятно, что же является базой распределения.
Вся себестоимость продаж (выручка от продаж) просуммированная по ВСЕМ направлениям деятельности или только по тем, которые указанны в табличной части способа распределения. Последнее вроде логичнее.
Отчет по ДЗ 4:
Все действия выполнял с данными прошлых ДЗ.
1) Создал 2 документа поступления с разными поставщиками (от 02.01), документ перемещения (от 03.01), документ реализации (от 04.01), выполнил расчет себестоимости регламентным документом (последним днем месяца-31.01), фактическое, по методу ФИФО. Для документов реализации и перемещения выставил статусы отгружено и принято соответственно.
2) Были выполнены необходимые движения:
– По документам поступления по 5 регистрам
– По документу перемещения по 4 регистрам
– По документу реализации 6 регистрам
– По докумнту расчета себестоимости по 4 регистрам
По документу расчету себестоимости были верно расчитаны себестоимости товара.
При анализе движений было замечено, что списание товара по реализации произошло немного не так, как надо – 100 шт. с “Лабан” и 50 шт. “Мебель”, хотя поступление с мебели было раньше. В связи с этим себестоимость товара не совсем точно была бы расчитана. Удалил записи регистра поступления и перепровел документы.
3) Начал анализ по отчету “Анализ финансовых результатов”:
Прибыль – 150 000, Выручка от продаж – 575 000, Себестоимость продаж – (425 000)
По отчету “Выручка и себестоимость” – картина такая же.
По отчету “Анализ себестоимости товаров”:
Общий количественный остаток – 200 (Мебель – 50, Тор. зал – 150)
Общий стоимостной остаток, себестоимость – 325 000 (Мебель – 75 000, Тор. зал – 250 000)
По отчету “Динамика оборотных средств”:
Общее количество активов – 1900000 (Деб. задолженность – 575 000, ден. средства – 1000000, товары на складе – 325 000), пассивов – 750000 (всё кред. задолженность). Разница – 1150000.