1С:Профессионал по 1C:ERP – вопрос 3.08

Вопрос 3.08 – Отражение значений показателей бюджетирования

Вопрос 3.08 о том, каким образом определяются начальные и конечные значения показателей бюджетирования.

Начальное и конечное значение показателей бюджетирования в отчете определяется:

• По фактическим данным
• По данным бюджетирования
• Начальное значение – по фактическим данным, конечное – рассчитывается по связанным статьям бюджета
• Конечное значение – по фактическим данным, начальное – рассчитывается по связанным статьям бюджета
• Способ получения начальных и конечных значений зависит от настройки системы

Первое, с чего начнем, – отбросим вариант ответа способ получения начальных и конечных значений определяется настройкой системы. Причина банальна – таких настроек в системе нет.

Чтобы выбрать правильный ответ из четырех оставшихся, выполним следующие действия.

1. Сформируем отчет, в котором представлены начальные и конечные показатели, а также запланированы обороты по статьям бюджетирования
   • Например, Бюджет движения денежных средств.
   • Потом, после ввода документов хозяйственных операций, будем анализировать их влияние на показатели отчета.
2. Внесем документ, которым отразим операцию, изменяющую фактические остатки. Дата документа будет ДО даты начальных показателей отчета.
   • Например, документ Поступление безналичных денежных средств, которым зафиксируем оприходование денежных средств на банковский счет.
   • Переформируем отчет.
   • Если не изменятся ни начальные, ни конечные данные отчета, значит правильным ответом на вопрос будет по данным бюджетирования. Тогда больше операций выполнять уже не нужно, на этом разбор вопроса закончим.
   • Если данные отчета изменятся,
     • значит, вариант ответа по данным бюджетирования – неправильный, фактические данные в отчете учитываются;
     • перейдем к выполнению операций п.3, чтобы определить какой из трех оставшихся вариантов ответа правильный.
3. Создадим документ, который должен повлиять только на конечные показатели отчета.
   • Его дата будет больше начальной даты отчета, но меньше конечной.
   • Это будет еще один документ оприходования безналичных денежных средств.
   • Переформируем отчет.
   • Проанализируем какие данные изменились и сделаем вывод о том, какой из вариантов отчета правильный.

Итак, приступим.

1. В демо-базе сформируем отчет Бюджет движения денежных средств за январь 2014 года (Бюджетирование – Бюджеты – Бюджетные отчеты – Демонстрационная модель «Бюджетирование торговой компании» – «4. Бюджет движения денежных средств» – Бюджет движения денежных средств ОД (для ввода, по месяцам)).

Фиксируем значение показателей

• Денежные средства (начальное сальдо):      9 636 744;
• Денежные средства (конечное сальдо):         9 711 744;

2. Создаем документ Поступление безналичных денежных средств, которым зафиксируем оприходование денежных средств на банковский счет (Финансы – Денежные средства – Безналичные платежи – Поступления и списания денежных средств).

Дата документа предшествует дате сформированного отчета. Сумма документа $1000. Проводим документ.

Переформируем отчет Бюджет движения денежных средств.

Анализируем изменения значений показателей

• Денежные средства (начальное сальдо):
  • было                  9 636 744;
  • стало                 9 669 372;
  • увеличение на      32 628.
• Денежные средства (конечное сальдо):
  • было                  9 711 744;
  • стало                 9 744 372;
  • увеличение на      32 628.

Отчет построен в рублях, оприходование денежных средств на банковский счет зафиксировано в USD.

Проверим курс на дату начала отчета (Нормативно-справочная система – Настройки и справочники – Базовые классификаторы – Валюты – Доллар США – Курсы валют):

Мы оприходовали на банковский счет 1000 USD. По курсу на дату начала отчета это 32 628 рублей. Как видим, именно на эту сумму увеличились начальные и конечные показатели отчета.

       Делаем вывод, что вариант ответа на вопрос по данным бюджетирования является
        неправильным.

3. Создадим документ, который должен повлиять только на конечные показатели отчета.

Дата документа больше даты начальных показателей сформированного отчета, но меньше даты его конечных показателей.

Сумма документа $5000. Проводим документ.

Переформируем отчет Бюджет движения денежных средств.

Анализируем изменения значений показателей

• Денежные средства (начальное сальдо):
  • было               9 669 372;
  • стало              9 669 372;
  • изменение                     0.
• Денежные средства (конечное сальдо):
  • было               9 744 372;
  • стало              9 744 372;
  • изменение                     0.

Как видим, фактические данные не изменили значений показателей отчета. Проанализируем соответствие полученного результата трем оставшимся вариантам ответа:

• по фактическим данным
  • Первый документ должен изменить значение начальных показателей – Да (изменил).
  • Второй документ должен изменить значение конечных показателей – Нет (не изменил).
  • Вывод – вариант ответа неправильный.
• начальное значение берется по фактическим данным, конечное рассчитывается по связанным статьям бюджета
  • Первый документ должен изменить значение начальных показателей – Да (изменил).
  • Второй документ не должен изменить значение конечных показателей – Да (не изменил).
  • Вывод – вариант ответа правильный.
• конечное значение берется по фактическим данным, начальное рассчитывается по связанным статьям бюджета
  • Первый документ должен изменить значение начальных показателей – Да (изменил).
  • Второй документ должен изменить значение конечных показателей – Нет (не изменил).
  • Вывод – вариант ответа неправильный.

Таким образом, делаем окончательный вывод: начальное и конечное значения показателей бюджетирования в отчете определяется следующим образом: начальное значение определяется фактическими данными, конечное рассчитывается по связанным статьям бюджета.