1С:Профессионал по 1C:ERP – вопрос 14.45

Вопрос 14.45 – О виде деятельности по учету НДС

В вопросе 14.45 необходимо дать ответ, каким образом в программе осуществляется смена вида деятельности по учету НДС.

Возможны следующие варианты ответов:

• Сменить вид деятельности невозможно
• Смену вида деятельности можно отразить в книге покупок и продаж вручную
• Смену вида деятельности можно отразить в книге покупок и продаж автоматически (используя данные первичных документов).

Давайте разберемся в каких случаях требуется сменить вид деятельности по учету НДС.

В том случае, когда в системе ведется раздельный учет НДС, т.е есть деятельность облагаемая НДС, и есть деятельность не облагаемая НДС (ЕНВД или ставка НДС 0%). Возможны случаи, когда при покупке товара или материала, нельзя отнести НДС к определенному виду деятельности, поэтому в момент их списания может потребоваться изменить вид деятельности по учету НДС.

Для смены деятельности по учету НДС, необходимо включить возможность ведения раздельного учета НДС. Для этого в настройках параметров системы необходимо указать ведение Раздельного учета товаров по налогообложению НДС (Администрирование – Финансовый результат). Для ведения раздельного учета по НДС необходимо ведение партионного учета. Флаг Раздельный учет товаров по налогообложению становится доступным только после установки флага Партионный учет.

Кроме этого, необходимо соответствующим образом настроить учетную политику конкретной организации (Регламентированный учет – Настройки и справочники – Учетные политики).

Для организации Металл-Сервис создадим новую учетную политику на 2015 год. В настройках учетной политики укажем, что организация является плательщиком ЕНВД.

Судя по тому, что в системе предусмотрены настройки для ведения раздельного учета НДС, отражение этих данных в книге покупок должно происходить автоматически.

Давайте проверим эту гипотезу.

Какие первичные документы могут являться документами, при оформлении которых возможна смена деятельности по НДС?

Таким документом может быть Передача материальных ценностей в производство (документ Внутреннее потребление товаров), Перемещение материальных ценностей между складами (документ Перемещение товаров). Рассмотрим на примере Перемещения товаров (Склад – Перемещение товаров).

Создадим документ Перемещение товаров и переместим товары с оптового склада (Центральный склад МС) на розничный склад (Розничный магазин). На закладке Дополнительно можно указать вид деятельности по НДС (под которую происходит перемещение товаров).

Проведем документ и посмотрим его движения:

Из движений документа по регистру Партии товаров организаций видно, что товар был списан с одного склада и поступил на другой склад. При этом, также видно, что у товара поменялся вид деятельности по НДС с продажа облагается НДС на продажа облагается ЕНВД.

Сформируем книгу покупок и продаж (Регламентированный учет – Отчеты по регламентированному учету – Книга покупок (книга продаж)).

В книге покупок НДС принят к вычету.

А в книге продаж восстановлен.

Следовательно вид деятельности по учету НДС можно изменить, используя первичные документы. В книге покупок и продаж эти данные отразятся автоматически.