Модуль 2. Учет денежных средств по курсу 1С:Бухгалтерия 2.0
Здравствуйте, коллеги!
Эта страница – для вопросов-ответов Модуля 2 “Учет денежных средств” по курсу 1С:Бухгалтерия Предприятия 2.0 (Базовый курс).
Вопросы
Итак, все вопросы по курсу следует задавать здесь, комментариями к этой странице.
Вопрос будет попадать на модерацию (так тренеру будет проще увидеть, какие вопросы еще не разобраны), через какое-то время тренер будет их разбирать и отвечать прямо тут же.
Просим относиться с пониманием к тому, что тренер не будет отвечать мгновенно – у тренеров есть и текущая загрузка в очном учебном центре. Поэтому часть вопросов может переходить и на следующий день…
Отображение вопросов и ответов
Для любого стороннего посетителя на этой странице доступны только вопросы (ответы не отображаются)!
Чтобы видеть еще и ответы на вопросы – Вы должны быть авторизованы на сайте и у Вас должен быть активирован токен доступа именно к этому курсу.
Формулировки
Просим формулировать вопросы так, чтобы не возникало необходимости “переспрашивать”.
Тренеры НЕ будут играть в угадайку, если автору вопроса лень написать детали.
Комментарии / обсуждение (44):
Комментарии закрыты
Добрый день,
В программе на начало месяца нет остатков по валютным счетам.
Происходит операция продажи валюты, через счет 57.22. В тот же день происходит зачисление рублевого эквивалента.
Остатков по валютным счетам на конец месяца так же нет.
При закрытии месяца почему то происходит переоценка валютных средств. По обороту счета 57.22 Это корректное поведение программы или нет?
Можно конечно пропустить эту операцию, либо добавить счет в список счетов с особым порядком переоценки. Как я понимаю переоцениваться должны только остатки.
Спасибо.
Добрый день, отсутствие валюты на 52 счете делает не возможным ее продажу (по счету 52 будет красное сальдо). Счет 57.22 транзитный, он должен закрыться и остатков не иметь, переоцениваться он может (точнее должен), если рублевый эквивалент не поступит на конец месяца, например Списание с расчетного счета 30.01, а Поступление 02.02. В Вашем случае это не так, если эти документы день в день, счет 57 закрывается. Может у Вас переоценивается счет 52 (по которому получается должен быть отрицательный остаток).
Но в любом случае, это только часть операций, им должны предшествовать либо ввод остатков по 52 счету, либо покупка валюты. Для покупки валюты оформляем также Списание с расчетного счета (Дт 57.02 – Кт 51) и Поступление на расчетный счет (Дт 52 – Кт 57.02). Как видно операции аналогичны, но это при условии, что курс покупки равен курсу ЦБ, иначе возникают прочие доходы и расходы.
Здравствуйте. (БП КОРП 2.0 типовая, применяется ПБУ 18/02)
1С:Бухгалтерии 2.0(Экспресс-курс и Базовый вместе), вопросы вероятно выходят за рамки курса, но все же
1) По учету ОС – Модуль 4
Было (2 года назад) поступление основного средств по лизингу (ОС на балансе лизингополучателя) с оплатой авансового платежа, часть аванса на текущую дату не зачтена, соответственно на сч 1901 учитывается НДС не предъявленный к вычету. Лизингодатель сменил Наименование (ИНН и прочие реквизиты – соответственно заведен новый контрагент). Делаем перевод долга на нового лизингодателя (контрагента), и ручной операцией формируем проводки по сч1901 со старого контрагента на нового, в этом же документе даем движения по регистрам учета НДС, однако при формировании книги покупок НДС к вычету по новому контрагенту не берется, если оставить все на старом контрагенте без перевода – то проблем нет, при просмотре регистров учета НДС ручная операция – движений по регистрам учета НДС не дала (брались те же регистры, которые используются в документе Поступление товаров и услуг).
Как правильно отразить движение по сч1901?
2) По закрытию периода – модуль 8
Обнаружена ошибка (не отражен прочий доход) прошлого отчетного периода: поэтому исправление в НУ проводим концом года исправляемого периода (2011), в БУ текущей датой. Перезакрытие всего периода не делаем (в последовательности документов проставляем дату актуальности 2013-03-31)
Для НУ формируем ручную операцию: где по НУ отражаем сумму прочего дохода, в графе ВР отражаем эту же сумму с другим знаком, контрольное соотношение БУ=НУ+ПР+ВР выполнено. Уточненная декларация по НП данную сумму видит – все в порядке, однако, данной операцией без перезакрытия всего прошедшего периода времени, не признается отложенный налог!!!
Для БУ также формируем ручную операцию текущей датой (апрель 2013): где по БУ отражаем сумму прочего дохода, в графе ВР отражаем эту же сумму, контрольное соотношение БУ=НУ+ПР+ВР также выполнено
Вопрос: можно ли как-то попроще отразить существенную ошибку прошлого периода в 1С8.2 Бух КОРП 2.0 и насколько существенно (правильно?!) с точки зрения учета в 1С то, что последовательность документов не восстанавливается (просто переносится дата), и перезакрытие месяцев не производится??
Вопросы, конечно, сильно выходят за рамки курса)))
Но все же.
1) Ситуация очень нестандартная, и естественно, что механизмов ее отражения в типовой БП нет.
Проблема, как мне кажется, кроется в том, что движения регистров по НДС безусловно привязаны к ДОКУМЕНТАМ Счет-фактура, а в документе указан Контрагент. Простой перенос задолженности на нового контрагента проблемы не решает. Потому что (по большому счету) новый “старый” контрагент вам счет-фактуру не выставлял. Есть предположение, что начать всю процедуру коррекции следовало бы с того, чтобы получить некую бумагу от переименованного лизингодателя (Вы нечетко написали – кроме названия изменились ли все же ИНН и прочие реквизиты) о принятии на себя прав и обязательств прежнего (самого себя в старом обличии) и – главное – счет-фактуру на сумму НДС, пока еще не зачтенную. То есть, скорректировать документ Поступления ОС (уменьшив его сумму и НДС, соответственно) от “старого” лизингодателя и ввести корректировочный документ поступления (+ Счет фактуру) от нового на сумму, которую он унаследовал. Без ручных корректировок вы, правда, все равно не обойдетесь…
2) Если Закрытие месяца формирует суммы по отложенным налогам, а вы, скорректировав налоговые суммы, Закрытие месяца не перепроводите, то будьте последовательны – сами же вручную и скорректируйте суммы по отложенным налогам! И эти корректировки должны проходить дважды, когда вы, судя по описанию, корректировали снчала суммы дохода по НУ, а потом (в апреле) – по БУ.
Отразить попроще – это вряд ли.
Про последовательность документов сказать сложно – смотря какие. А пере-Закрытие месяца в части формирование налоговых сумм Вы можете скорректировать. Хотя не вполне понятно – почему вы не стали его делать…
Слушал разбор заполнения авансового отчета о командировке. Заканчивается на том, что человек остался должен 8 тысяч. Хотя выдали ему два билета по 5000 и на оргмероприятия 15000. И он потратил все до последней копейки. Как отчитаться за билеты? Они же на нем числятся? Их тоже в расходную часть надо вносить или как?
Да, конечно, в расходную часть в закладку “Прочие”. Аналогично гостинице и ресторану.
В данной серии курсов не ставилась задача полных сквозных примеров, была цель показать весь набор технических возможностей, из которых можно сложить любую задачу и любой сквозной пример.
Если привязываться к жизненным ситуациям, то могло быть и так, например, что по какой-либо причине билетами (хотя и выданными) воспользоваться не удалось, и их возврат или какая-то иная компенсация (в зависимости от того – почему билетами не воспользовались – например, рейсы отменили по погоде или еще почему-то, задержка рейса и поехали автомобилем и т.п.) оформлялась как-то соответственно причине неиспользования.
Задачи вывести в ноль взаиморасчеты с подотчетником не стояло.
Добрый день, Вера!
С удовольствием и пользой слушаю Ваши уроки. Достаточно много мелочей (но важных мелочей) узнала для себя. Я люблю, чтобы в учете был порядок. Большое спасибо. Немного отстаю, только перешла к базовому курсу. А теперь вопросы.
1. Как лучше оформить движение денежных средств между кассой и банком? Мне нравилось, как это было в Бухгалтерии 7.7, а как сделать в 8.2
a. Статья движения денежных средств “Касса-банк” (Сдача наличных в банк), при этом, какой лучше выбрать “Вид движения денежных средств” – пустое значение или “Прочие платежи по текущим операциям”?
b. “Банк-касса” (Получение наличных в банке”) – пустое значение или “Прочие поступления по текущим операциям”?
2. Как организовать учет собственных средств ИП? ИП постоянно вкладывает собственные средства и наоборот. Читала рекомендации по использованию счета 84. Какой лучше субсчет, какие виды движения денежных средств? И для ОСНО, и для УСН. И хотелось бы, чтобы при УСН эти суммы не попадали в налогооблагаемые доходы, приходится править руками.
3. Правильно ли я поняла, если фирма занимается только оптовой торговлей, то в настройках учетной политики не надо ставить никакие флажки на закладке “Общие сведения” по видам деятельности (ни производство продукции, ни розничная торговля)?
Добрый день, Галина! Сердечно благодарю Вас за отзыв!!!
1) В обоих случаях разумнее выбирать вариант пустого Вида ДДС. Понимаете, не может такая проводка (как Д50 – К51, так и Д51 – К50) быть ни поступлением, ни расходом (платежом)! И более того, не могут быть по одному из двух корреспондирующих счетов – поступлением, а по другому – платежом.
2) Вопрос, увы, не имеет неоднозначного ответа… Еще и с точки зрения отношений по ГК субъект “организация как юрлицо” или “ИП” – в отношениях с собственником выступают по-разному. Если ИП и его титульный “владелец” по сути обладают идентичными средствами (не просто же так ИП отвечает по обязательствам именно имуществом своего физлица), то организация как юрлицо (и на ОСН и на УСН) – суть разные субъекты ГК. И сложность в УСН (в данном случае- идентично ИП) состоит именно в том, что все поступающие средства считаются доходом…
Мнения на этот счет (как владельцу отразить внесение собственных средств) – очень сильно различаются в комментариях различных экспертов. Поэтому однозначно сказать, как правильно, я не возьмусь.
Но могу привести примеры из практики.
– Организация на ОСН. а) займ от владельца, как от физлица. б) владелец тратит деньги на какие-либо нужды рганизации, как подотчетное лицо, ему впоследствии компенсируется этот расход. Разница в том, какие суммы и на какой срок.
– Организация на УСН. Вариант с подотчетным лицом (сначала – траты, затем их компенсация) по идее, самый “безобидный” Но опять же – вопрос размеров вложений и сроков.
– ИП, думаю, так же.
Дело в том, что счет 84 – это уже работа с чистой прибылью. Наверное, это может позволить “обойти” препоны в методологии и законодательстве, но лишь до проверки. Но ведь в любом случае взнос владельца – это не просто пополнение счета как самоцель, а на определенные нужды, не так ли? Вполне можно применить схему а) владелец платит, например, поставщику (оформить нужно соответственно), б) получены какие-либо ТМЦ, в) закрывается взаиморасчет – он же зачитывается, как оплата.
Есть вариант использования счета 86 (может быть, Вы его имелив виду?), тогда, разумеется 86.02. Но для ИП и УСН это, увы, доход!
Пожалуй, каждый случай помощи владельца своему бизнесу надо рассматривать в контексте.
3) Да, верно!
Добрый день и спасибо за ответы.
По второму вопросу.
С ООО и учредителем обычно используем заем (66 счет или 67). А что делать с ИП пока не придумала. Имела в виду именно 84 счет. В Предпринимателе 7.7 было замечательное ДДС без возникновения дохода и расхода. Привыкла. 86 счет можно было бы использовать, но это только целевое финансирование, а пополнение оборотных средств – это и покупка товаров, и выплата з/п, и налоги, и прочее. А как быть, если ИП берет деньги из кассы или из банка? Хотя для ИП нет двойной записи, но в программе она есть. Хочу задействовать счет, который можно было бы использовать как некий кошелек ИП. Некоторые советуют 76 счет. И как быть с видом ДДС?
Все факты хозяйственной деятельности описываем операциями. ИП положил собственные деньги в кассу или на р/с. Одна операция, кредит какого счета и какой вид ДДС? Уже потом он их на что-то тратит, другая операция (покупка или что-то другое). Вы предлагаете смотреть на один шаг вперед. (я имею в виду вид ДДС). Обратила внимание, что у Вас при выдаче денег в подотчет стоит вид ДДС “Оплата товаров, работ, услуг”, я бы выбрала “Прочие платежи по текущим операциям”, с удовольствием прочитаю Ваши рекомендации.
И еще вопрос по теме Виды ДДС. С пометкой “до 2011” рекомендуется не использовать?
Что касается доходов при УСН – правим руками.
Добрый день!
Отвечу на цитаты.
– В Предпринимателе 7.7 было замечательное ДДС без возникновения дохода и расхода
Ну так и тут можно – Вы же сами и предлагали – Статья ДДС без Вида ДДС. В любом случае – понятие дохода или расхода не то же самое, что приход или выплата ДС (совпадает только при “кассовом методе” (как это называлось до 2002 года, до 25-й главы НК) – то есть в УСН и ИП.
– 86 счет можно было бы использовать, но это только целевое финансирование, а пополнение оборотных средств – это и покупка товаров, и выплата з/п, и налоги, и прочее
Тут трудно “развести” эти два понятия. Прямо лингвистика какая-то))) А целевое финансирование, по большому счету – это и есть покрытие расходов на деятельность, т.е и оплата за ТМЦ/услуги, и оплата труда, и прочее. Только “как мы яхту называем, так она и поплывет”, то есть тот счет и берем, и согласно ему учитываем источник прихода денег. Тут коллизия между методологией БУ по Минфину (план счетов) и особенностями учета для ИП – понятия “доход” и “расход”. Если бы эти “непонятки” были бы однозначно определены (Минфином опять же), то не было бы и предмета для споров эксрпертов… А так приходится каждому решать для себя, выбирать свой вариант, который можно будет отстоять у фискалов.
– А как быть, если ИП берет деньги из кассы или из банка?
Прошу прощения, этой формулировки не поняла. Берет из кассы и банка – чьих?
– Хочу задействовать счет, который можно было бы использовать как некий кошелек ИП. Некоторые советуют 76 счет
Ну, “кошелек ИП” – это не очеь понятно. Деньги ИП или его владельца?
Использование 76 счета на первый взгляд вполне нейтрально. Просто взаиморасчеты. НО! Кредит 76 – это все же поступления ДС, это все же могут квалифицировать как приход = доход.
– “…при выдаче денег в подотчет стоит вид ДДС…”
Замечательное наблюдение!))) Тут (в отношениях между организацией и подотчетником) тоже есть некое методологическое лукавство. Что такое подотчетник? Я бы определила его как ту же кассу, но “живую и на ножках”, подвижную такую))). Потому что, согласитесь, при выдаче денег подотчетнику выбытия из организации НЕ ПРОИСХОДИТ! То есть с баланса собствено организации деньги не уходят, они лишь перетекают в другую форму (аналогично перетеканию банк – касса или иначе безнал – нал). Четко квалифицировать – КУДА и НА ЧТО будут потрачены деньги по сравнению с первоначальным планом их траты – можно, но ограниченно! Например, выдали деньги на командировку и в ее ходе ПЛ (Подотчетное лицо) должен доехать до какого-то пункта, там переночевать (гостиница) и что-то закупить – ориентируясь на месте. И это что-то может частично быть ТМЦ (текущие расходы), а частично – оборудованием (инвестиции). Да еще и стоимость оплаты услуг гостиницы не известна точно заранее. Как можно до того, как ПЛ отчитается за такую поездку понять – ЧТО это будут за расходы, какие именно виды ДДС? А выходит так, что мы определяем вид ДДС именно в момент передачи денег ПЛ. Самый точный вариант установки вида ДДС может быть лишь в случае, когда ПЛ сначала деньги потратил, а потом ему возмещают. Только в этом случае есть определенность! А если сначала выдают (что чаще всего и происходит) – то определение вида ДДС … нннууууу….. как бы это помягче сказать…. немного фантастика…
Поэтому в уроке такой ввод (выбор) носит скорее технический характер. А в реальности надо смотреть на контекст!
– И еще вопрос по теме Виды ДДС. С пометкой “до 2011″ рекомендуется не использовать?
Поскольку программа может быть использована не только для текущего учета, но и для восстановления учета, то в периоде с 2012 года разумеется не используются такие виды ДДС. А если работать в прошлом периоде, то можно использовать.
Еще раз добрый, уже вечер!
Огромное спасибо за терпение.
“- А как быть, если ИП берет деньги из кассы или из банка?
Прошу прощения, этой формулировки не поняла. Берет из кассы и банка – чьих?”
ИП после рабочего дня снимает выручку “на собственные нужды предпринимателя” или переводит с р/с ИП на свою личную карточку, оформленную на себя как физическое лицо.
А вот с пустыми видами ДДС я поэкспериментирую, спасибо за подсказку.
Ага, более-менее понятно! То есть идет постоянный “деньгообмен” между предпринимателем лично и предпринимателем как ИП.))) Тогда, наверное, самое безболезненное, это, действительно 76 счет. 84-й меня сильно смущает (но считайте это частным мнением, практики работы с ИП было крайне мало).
Добрый день, Вера!
Большая просьба внести уточнения по вопросам Модуля 2. Учет денежных средств.
Вопрос 1. Документ РКО, вид операции “взнос наличными в банк” – документ делает движения: дт 51-кт 50.01.Правильно ли при формировании банковской выписки не формировать документ поступления денежных средств на расчетный счет на сумму, документа РКО? Что делать при загрузке выписки через систему клиент-банк, не загружать документ поступления на эту же сумму?
Вопрос 2. Как правильно отразить получение наличных денежных средств от руководителя в виде займа на хозяйственные нужды? Будет ли разница в вариантах отражения при применении УСН и при применении Общей системы налогообложения?
Спасибо за разъяснения.
1) Любые операции между банком и кассой должны оформляться только одним из двух документов – либо по кассе, либо по банку. Но, если исходить из хронологии, кассовый документ “главнее” банковского, хотя бы потому, что банковский поступит на день позже. Так что либо-либо! Либо, как Вы сказали, из банковской выписки документ убирать, либо кассовый не проводить. (Хотя, это решение – в полномочиях бухгалтера, в принципе, можно при желании, отменить проведение кассового ордера… Не самое красивое решение, конечно, но что делать, если обе корреспонденции проводок между банком и кассой имеют такую строгую первичку…)
2) Если говорить именно о проводках, то разницы для ОСН и УСН нет. Д 50 К 66 или 67 (займы). Контрагент – как физлицо.
Если в части поступления денежных средств в смысле УСН… то придется сильно доказывать бумагами, чтобы в доход не попало… “Кассовый” же метод…
по п1. объяснение а) мутное б) неправильное/неполное в) оставляющее отсюда непонятки.
.
В БП по операциям между кассой-банком придерживаются той же методики что и в Бух 7.7: операции ПОКАЗЫВАЮТСЯ по кассе (для “себя” это можно объяснить так: потому что приходники/расходники по деньгам должны попасть в кассовую книгу, а выписки в кассовую книгу не попадают). Также подтверждение этому можно увидеть и в порядке оформления РКО/ПКО – при создании новых кассовых документов там можно увидеть ОТДЕЛЬНО ВЫДЕЛЕННЫЕ СТАТЬИ – “взнос наличными в банк” и “получение наличных из банка”. ПКО и РКО заполняются штатно. При создании документов движения по Банку – есть ПРИХОД и РАСХОД (которые можно для “себя” обозначить как движения, корреспондирующие с ВНЕШНИМ по отношению к организации миром). При создании новых документов по банку – есть статья “прочие поступленяи” и “Прочие расходы” – выбрав эти статьи, в принципе, ничто не мешает закорреспондировать с указанием кассового счета. Но что плохо – при проведении таких выписок система спокойно проглотит такую корреспонденцию и сформирует проводки (и получим излишне задублированные суммы). В этом смысле БП2, видимо, тупа как пробка по сравнению с отлаженной 7.7, в которой даже если в выписку вбабахать корреспонденцию по кассе – при проведении ПРОВОДОК НЕ ФОРМИРУЕТ (отражается только в сумме оборотов, показываемых в самой выписке) и уведомляет что требуется оформить кассовые документы, т.е. гораздо тщательнее страхует пользователя от незнания и ошибок (как и контроль выдачи из кассы несуществующих на учете сумм – об этом я писал ранее).
.
Резюме: движение денег между кассой и банком показываем ВСЕГДА ПО КАССЕ. В журнале банковских выписок такие движения попадают в разряд “перемещений ДС” и показываются по ссылке особо, с возможностью расшифровки – см.скриншот http://screencast.com/t/lGhUFRFYP
.
Совершенно аналогично “косячит” БП2 при осуществлении переводов между различными банковскими счетами одной организации. В бух 7.7 (как и в операциях по кассе) перемещение денег ПРОВОДИЛОСЬ ПРОВОДКОЙ по выписке СЧЕТА-ПОЛУЧАТЕЛЯ денежных средств. По счету-отправителю ДС – строку в выписку в 7.7 вводили, но проводок она не формировала (участвовала только в сумме оборотов, показываемых в самой выписке). В БП2 переколбасили с точностью до наоборот – отражать перевод денег между счетами следует записью по БАНКУ-ОТПРАВИТЕЛЮ (т.е. по кредиту выбранного банка, РАСХОД ДС) – для этого при вводе расхода ДС есть отдельная статья “Перевод…” см.скриншот http://screencast.com/t/BIbmAOF7zM При введении прихода ДС – есть “прочие поступления” где ничто не мешает закорреспондировать с 51 счетом по банку-отправителю – система это молча проглотит (и есть высокий шанс задублировать движения).
.
Таким образом видно, что на уровне системы банковские выписки БП2 (в отличие от “умных” выписок в бух 7.7) никак не контролируют возможные косяки пользователей (бухгалтеров, понимающих что они делают – осталось мало. все больше – пользователи). А по собственному опыту – ошибки пользователей. описанные в этом моем “эссе” по кассе-банку и между банками – являются достаточно распространенными. Практически каждому новому “бухгалтеру” приходится это обьяснять (хотя 7.7 “обрубит” такие попытки). А вот в БП2 – все шансы “огрести”, как говорится, по полной…
.
Вдогонку: утяжеляет ситуацию и откровенные косяки разработчиков, которые могут еще больше затупить пользователей. Например: введите, как описано выше, ПРАВИЛЬНО движения по банку-кассе и между двумя разными банками организации. Включите журнал выписок по банку-отправителю (понему же и движения с кассой) – по ссылке “в т.ч. перемещения…” – откройте список перемещений ДС – покажутся кассовые документы, имеющие отношение к этой выписке. В журнале выписок выберите второй банк организации – список выписок будет пустой 9как на скриншоте), но внизу в разделе “перемещения ДС” – будет видна сумма – жмакнем мышью для ее расшифровки – О!! да!! внизу висит открытое окно перемещений ДС ПРЕДЫДУЩЕГО банковского счета (по кассе!) – и никаких перемещенйи денег между банками ВЫ НЕ УВИДИТЕ. и тут “бухгалтера” и пользователи начнут метаться и в панике вводит что попало и куда попало. Хотите быть уверенными в просмотре перемещенйи ДС – или контролируйте себя или перед каждым кликом по ссылке “перемещения..” закрывайте открытое окно перемещений (разработчики глубоко не думают и перерисовать открытое окно перемещений не сообразили…).
.
Все это не во злобства ради, а токмо дабы предостеречь и объяснить заинтересованным настоящим Пользователям и бухгалтерам.
Я вам даже больше скажу, при обмене с банком через систему банк-клиент эти операции в банковскую выписку загружаются и пользователю необходимо их либо удалять, либо отменять проведение. За этим нужно следить.
Как показала практика, да такого контроля нет, но при умелой работе партнера фирмы 1С пользователи учаться за этим следить и работа в 8 доставляет больше удовольствия и удобства, нежели в 7.7. Если пользователь так и не полюбил 8, то на лицо плохая работа партнера, а не 1С. Это факт.
Доброго дня, Вера Николаевна! Финально закрепляя материал по учету денежных средств экспресс и базового курса и изучая параллельно нормативную документацию, возник вопрос. Вопрос касается ПБУ 23/2011 и соответственно 4 формы бухгалтерского баланса. Во многих строках этой формы нам надо знать (для вычислений) дебетовый (кредитовый) оборот счетов учета денежных средств по различным видам движения в части НДС. По документам кассы (ПКО, РКО) и банка (выписки) никаких движений по забалансовому счету или регистру накопления, способным учесть эту сумму я не увидела, а ведь в случае наличия в работе разных ставок НДС задача непростая. Подскажите, как бухгалтер решает этот вопрос или возможно я чего-то неправильно понимаю?
А отчет ф. 4 все сделает как надо сам – анализируются суммы платежей поставщикам и поступлений от покупателей, и то и другое – по виду ДДС и с учетом суммы НДС, указанной в документе. В Форму №4 в отдельные строки попадают суммы прихода и расхода без НДС. А НДС отражается в отдельной строке по принципу НДС начисленный минус НДС предъявленный.
То, что “сделает сам” это понятно, кнопочка “Заполнить” есть ) Как проверить правильность автозаполнения? Вопрос был, можно ли увидеть расшифровку, список сумм НДС по платежным документам каким либо отчетом?
А расшифровки есть в любом регламентированном отчете!
Заполняете отчет.
Позиционируете курсор на нужной его ячейке – и в верхней панели отчета нажимаете “Расшифровка”. И либо получаете расшифровку, либо сообщение, “Для данной ячейки расшифровки не существует. Показать все?” Смело нажимаете “Да” – и ищете правило формирования интересующей вас ячейки! Там указывается (в зависимости от формы отчета) какие остатки или обороты по счетам сформировали результат ячейки, либо остатки/обороты по каким субконто его сформировали.
Добрый день. Базовый курс, модуль 2, глава 4 “Авансовый отчет”. Здесь не было указано подразделение, как аналитика для учета затрат. Т. е. напрашивается вывод, что пустое подразделение в этом случае на учет затрат (на определение фин. результата) не влияет. Но как на самом деле это можно определить? Почему в этом случае не влияет, а в другом каком-то случае может быть и влияет? Вообще хотелось бы прояснить картину о роли подразделений в учете затрат. Я понимаю, если это какое-нибудь обособленное подразделение. Но если это обычное, “рядовое” подразделение, есть ли необходимость его учитывать при подсчете затрат?
Ответ на вопрос насколько важно указание подразделения при отнесении на затраты, сильно зависит опять же от контекста, от оргструктуры организации, от того что является ее деятельностью и как это функционально распределено по подразделениям! Финансовый результат по подразделениям не собирается, да, можно отталкиваться от этого. И если в организации производство (работы, услуги) не имеют нескольких переделов, которые, в свою очередь, выполняются в разных подраделениях, то существеность указания подразделения низкая. Если же есть переделы, выполняемые разными подразделениями, то вполне может быть такой управленческий запрос (бухучет ведь и эту функцию несет “по классике”!) чтобы рассматривать и учитывать фактические затраты по каждому из подразделений. Тут подразделение крайне важно, указание отражения переделов Отчетом производства за смену необходимо! И, разумеется, указание подразделения при отнесениии на затраты чего бы то ни было.
Базовый БП 2.0 Модуль 2 Глава 2
Конверсию валют в БП2, например, USD в EUR, можно ввести только бухгалтерской операцией или есть возможность использования других документов?
Типовых документов именно по конверсии валют в типовых конфигурациях БП нет и никогда не было. НО! Ведь конверсия легко раскладывается на цепочку операций (пример по Вашему примеру):
1) Продажа USD
2) Зачисление рублей
3) Перечисление банку рублей на покупку EUR
4) Зачисление EUR
Все они решаются типовыми документами:
1) Списание с р/счета USD (прочие)
2) Поступление на р/счет (поступление от продажи иностранной валюты)
3) Списание с р/счета рубле (прочие)
4) Поступление на р/счет (приобретение иностранной валюты)
Ну, или если такие операции часты – доработка.
В такой цепочке рублевый р/счет должен быть условным (технологическим), иначе по реально существующему – появятся лишние обороты.
Для управленческого учета это корректный прием, проблем не создает.
А для бухгалтерского? Лишние проводки на несуществующий р/с допустимы?
Про управленческий учет нет и речи – там все проще по определению. А что касается бухгалтерского – то все упирается врегламентацию. Вы хотите сказать, что банк производить для организации именно конвертацию? То есть происходит именно 1) списание одной валюты с расчетного валютного счета и 2) зачисление другой валюты на другой расчетный валютный счет?
Скажу честно, в моей практике такого не встречалось. С бухгалтерской точки зрения, разумеется. Тут возникает много нюансов – по какому именно курсу ЦБ (+ биржевому) “уходит” одна валюта и приобретается другая. Это все нужно для отражения курсовых разниц по счету прочих доходов и расходов…
И в этом плане не поняла про несуществующий р/с.
Все зависит от реальной процедуры конвертации.
Если и впрямь так – если именно конвертация – то тогда типовая это точно не решает! (предполагаю, что по вышеописанным причинам).
Добрый день.
Базовый БП 2.0 Модуль 02, Глава 2, Покупка валюты.
На уроке рассморен пример покупки валюты банком с видом договора “Прочее”. Но ведь в данной операции банк по существу выступает агентом. Так может быть нужен договор с комиссионером (агентом).
Кроме этого в примере мы не рассмотрели вопрос оплаты комиссионных банку за оказанную нам услугу по покупке валюты. Или его доход это маржа между курсом ЦБ и курсом, по которому он продает валюту нашей организации и поэтому договор комиссии не требуется.
Заранее спасибо за разъяснения.
В данном случае приходится ориентироваться на ту операцию, которая следует за операцией списания средств с рачетного счета. Обратите внимание, что документ Поступление на расчетный счет делает отбор договоров только по виду “Прочие”. Аналогичная ситуация с оплатой таможне – если иметь в виду, что документ ГТД по импорту отбирает договоры только с видом “Прочие” мы и оплату таможне выполним не с операцией “Оплата поставщику”, например, а с операцией “Прочие расчеты с контрагентами.
А тему “может быть нужно ….” предлагаю не развивать. Мы не ставили целью обсуждать рекомендации разработчикам, а изучаем плоды их труда!
Кроме этого в примере мы не рассмотрели вопрос оплаты комиссионных банку за оказанную нам услугу по покупке валюты. Или его доход это маржа между курсом ЦБ и курсом, по которому он продает валюту нашей организации и поэтому договор комиссии не требуется.
В рамках договора с банком на расчетно-кассовое обслуживание производятся и платежи за такие операции.
Добрый день. К слову сказать.
Базовый БП 2.0, Глава 1. ПКО операция Прочий приход.
С одной стороны смысл операции “Прочий приход” совершенно очевиден. Но пользователю, не имевшему дела с прочими приходами трудно понять на предметном уровне, какие конркетно могут стоять операции за этим термином.
Предлагаю простой способ решения этой задачи прямо в 1С:Бухгалтерия. Конечно, он не дает полного решения, но все-таки. Сначала определимся со счетами обычного прихода наличных в кассу.
– Оплата от покупателя. Счета кредита 62 или 76.
– Розничная выручка. Счет кредита 90.
– Возврат от подотчетного лица. Счета кредита 71.
– Возврат от поставщика. Счета кредита 60 и 76.
– Получение наличных в банке. Счета кредита 51, 52.
– Расчеты по кредитам и займам. Счета кредита 66, 67
– Прочий приход.
Теперь нажмем на кнопку “Ввести хозяйственную операцию”. В открывшейся форме “Кореспонденция счетов” установим в отборе счет дебета, например, 50.01. Из полученного списка корреспонденций исключим счета обычного прихода. В результате получим счета для операции “Прочий приход”.
000 “Вспомогательный счет”.
55 “Специальные счета в банках”, кроме валютных субсчетов.
57 “Переводы в пути”, кроме валютных субсчетов.
73 “Расчеты с персоналом по прочим операциям.
81 “Собственные акции (доли)”.
Более полный список можно получить, если проанализировать корреспонденции в Инструкции к плану счетов.
Предложение к лаборатории юзабилити:
Прочий приход: 000, 55, 57, 73, 81.
Владимир, если это предложение к лаборатории юзабилити, то почему здесь? Я не имею к ней отношения.
Более полный список можно получить, если проанализировать корреспонденции в Инструкции к плану счетов.
Могу Вам сказать, что разрешенные корреспонденции счетов по приказу 94 хороши для ручного учета, но не всегда алгоритмизируются.
Видимо, по этой причине было, есть, и полагаю, еще будет огромное количество случаев, когда пользователи отказываются от использования в программе документов, и “уходят” в ручные операции (что Вы, собственно, и предлагаете).
Но пользователю, не имевшему дела с прочими приходами трудно понять на предметном уровне, какие конркетно могут стоять операции за этим термином.
Пользователю достаточно применять все операции документа, а для того, что не входит в их список уже применять Прочие.
Это вообще смортря как трактовать термин “прочие”.
А на собственном (довольно обширном) опыте общения с пользователями могу сказать, что если не хочется вникнуть и разобраться, то… виновата будет программа.
Теперь нажмем на кнопку “Ввести хозяйственную операцию”. В открывшейся форме “Кореспонденция счетов” установим в отборе счет дебета, например, 50.01. Из полученного списка корреспонденций исключим счета обычного прихода. В результате получим счета для операции “Прочий приход”.
000 “Вспомогательный счет”.em>
Последнее, напомню, к документу ПКО (равно как и к его “собратьям”, кроме Помощника ввода начальных остатков) не имеет никакого отношения. Вы же не предлагаете, надеюсь, в рабочий период корреспондировать рабочий счет с технологическим?
Вера Хомичевская.
Пользователю достаточно применять все операции документа, а для того, что не входит в их список уже применять Прочие.
Владимир Ильюков.
К сожалению, метод исключения не очень работает для операций «Прочие расчеты с контрагентами» и «Прочее списание»? Поэтому возникла идея дополнить правило отнесения операций к этим двум операциям. Хотелось бы знать ваше мнение.
1) Определяемся со всеми счетами, которые могут быть свойственны операции «Прочее» по методу описанному мной в первом сообщении.
2) Для тех счетов из этого списка, у которых есть субконто «Контрагенты» относим к операции «Прочие расчеты с контрагентами». У которых нет такого субконто относим к операции «Прочее списание».
Примеры.
1) Выкуп собственных акций у контрагента оформляем операцией «Прочие расчеты с контрагентами».
2) Перевод денежных средств с расчетного счета на чековую книжку, в дебет счета 55.02.
Вера Хомичевская.
А на собственном (довольно обширном) опыте общения с пользователями могу сказать, что если не хочется вникнуть и разобраться, то… виновата будет программа.
Владимир Ильюков.
Это относится не только к пользователям. Многие из нас в первую очередь пытаются искать недостатки вне себя.
Вера Хомичевская.
000 “Вспомогательный счет”.em>
Последнее, напомню, к документу ПКО (равно как и к его “собратьям”, кроме Помощника ввода начальных остатков) не имеет никакого отношения. Вы же не предлагаете, надеюсь, в рабочий период корреспондировать рабочий счет с технологическим?
Владимир Ильюков. Конечно, не предлагаю. А вот на момент ввода остатков хотел бы уточнить у вас такой вопрос. Есть остаток по кассе. Должен ли он отражаться в кассовой книге? Ведь, если должен, то остаток надо будет вводить ПКО с операцией «Прочий приход», а не вводом начальных остатков.
По поводу мнения…
Владимир, мы в ходе курсов не высказываем свои оценочные суждения по функцоналу и применимости продуктов.
Мы все работаем в сфере 1С и наша задача – показывать, как работает продукт и как его использовать – но никак не проведение критических исследований.
Владимир Ильюков. Конечно, не предлагаю. А вот на момент ввода остатков хотел бы уточнить у вас такой вопрос. Есть остаток по кассе. Должен ли он отражаться в кассовой книге? Ведь, если должен, то остаток надо будет вводить ПКО с операцией «Прочий приход», а не вводом начальных остатков.
Документ предназначен для записи движений в текущем периоде. И его корреспонденция в текущем периоде, которая суммируется в обороты именно текущего периода по определению не может быть со счетом вспомогательным, технологическим, которым является счет 000.
Добрый день. БП 2.0, Модуль 2.
Использовать или не использовать счет 40? Какие следует учитывать критерии при принятии этого решения.
Назначение счет 40 – временная замена кредита 20 счета (20.01) до закрытия месяца и сборка отклонений фактической себестоимости от плановой. На таком отдельном счете это удобнее смотреть.
Судя по моему опыту, бухгалтеру этот вопрос практически не интересен. А вот если экономисты всерьез считают плановую себестоимость (там, где есть для этого ресурсы), то для них отклонение факта от плана – сигнал к применению каких-то рычагов управления затратами (каких-то в том смысле, что зависят от конкретной отрасти, предприятия).
Добрый день. БП 2.0, Модуль 2.
В уроке подчеркнуто, что программе 1С:Бухгалтерия КОРП в отличии от 1С:Бухгалтерия ПРОФ признак учета по подразделениям стоит практически на всех счетах. Это обстоятельство позволяет, например, ОСВ формировать с отбором по подразделениям. На самом деле отбор по подразделениям можно делать и в ОБС 1С:Бухгалтерия ПРОФ.
Видимо, акцент надо сделать на то, что наличие этих признаков почти на всех счетах связано с возможностью ведения учета по обособленным подразделениям.
Дело не в самой установке признака счета “Подразделение” на Плене счетов, а в том – на каких именно счетах он установлен! В ПРОФ флажки ведения учета по подразделениям установлены лишь по нескольким счетам – по сути, это та же аналитика по затратам (плюс по спецоснастке в эксплуатации). Да, можем ее устанавливать в отбор – но это только к затратам и будет относиться! А в КОРП-е мы, по сути, можем с участием такого отбора формировать ОСВ (как квази-баланс) по подразделениям. И все отчеты, естественно. Разве что налоговые счета (+ уставный капитал и еще некоторые) будут вне подразделений.
И почему только по обособленным подразделениям? Все зависит от управленческого запроса! По обычным подразделениям можно получить нужную информацию тоже! Движение ТМЦ, например…
Вера, посоветуйте, пожалуйста: организация (одно юрлицо) ведет оптовую торговлю в рамках собственной деятельности, а также и в рамках совместного предприятия – какой продукт избрать для ведения бухучета?
Сергей, уточните, пожалуйста, вопрос.
Эта самая организация – уполномоченное лицо для ведения учета по совместной деятельности?
Хотя, впрочем, дело больше не в этом… А в том, что Вы уже отмечали в вопросах – интенсивность потоков товаров. Либо БП, либо УТ+БП. НО на такой широкий вопрос трудно ответить узко и точно. Надеюсь на Ваше понимание!
А за сам вопрос – спасибо! Потому что зачастую сначала покупают программу “как у …” (вставить любое имя или название фирмы), а потом примеряют на себя… А оно как поползет по швам!..
Примерам несть числа…(((
> Эта самая организация – уполномоченное лицо для ведения учета по совместной деятельности?
– да.
.
Также прошу, если есть возможность, какие конфигурации вы рекомендуете посмотреть для специализированного ведения учета организации, занимающейся импортом (вы упоминали)
Насколько я помню (моя практика работы с темой совместной деятельности относится к 90-м годам), учет у уполномоченного по СД ведется (в отношении расчетов с учатсниками СД) с помощью счета 79, причем субсчета 79.03. У него есть для этого своя пара субконто Контрагент+Договор. Эта настройка есть даже в бухгалтерии ПРОФ, и, само собой, в КОРП. То есть в смысле самого ведения учета искать специализированную конфигурацию не стОит. А вот от того – ЧТО ИМЕННО ЭТА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ и стоит выбирать конфигурацию или набор конфигураций.
Спасибо.
Планируется ли в курсе или в мастер-группе более подробно рассмотреть вопрос использования счета 40.
В курсе не планировалось. В мастер группе возможно, но уточните тогда – что именно интересует? На уровне бух. проводок с его использованием?
Хотелось бы увидеть сравнительный анализ того и другого способа. Их преимущества и недостатки.
Преимущества и недостатки очень контекстны (говорят: “Что немцу здорОво, то русскому – смерть”). Что преимущество одному предприятию – кандалы другому.
Разница в том, что на счете 40 есть специальное субконто Виды стоимости, это перечисление из трех элементов: Выпуск по фактической стоимости, Выпуск по плановой стоимости, Отклонение. Таким образом можно удобно видеть именно отклонение фактической стоимости от плановой. НО, цена использования счета 40 – необходимость устанавливать самостоятельно (вручную) порядок подразделений для закрытия счетов (для многопередельного производства), следовательно любой передел должен быть в отдельном подразделении (на этой ветке говорили уже о дроблении подразделений).
Отказ от использования 40 счета дает возможность автоматического обхода переделов, в этом плане больше маневра для работы с функциональной структурой организации (подразделения и Номенклатурные группы).