Модуль 15. Налог на добавленную стоимость по курсу 1С:Бухгалтерия 3.0
Здравствуйте, коллеги!
Эта страница – для вопросов-ответов Модуль 15. Налог на добавленную стоимость по курсу 1С:Бухгалтерия Предприятия 3.0 (Базовый курс).
Вопросы
Итак, все вопросы по курсу следует задавать здесь, комментариями к этой странице.
Вопрос будет попадать на модерацию (так тренеру будет проще увидеть, какие вопросы еще не разобраны), через какое-то время тренер будет их разбирать и отвечать прямо тут же.
Просим относиться с пониманием к тому, что тренер не будет отвечать мгновенно – у тренеров есть и текущая загрузка в очном учебном центре. Поэтому часть вопросов может переходить и на следующий день…
Отображение вопросов и ответов
Для любого стороннего посетителя на этой странице доступны только вопросы (ответы не отображаются)!
Чтобы видеть еще и ответы на вопросы – Вы должны быть авторизованы на сайте и у Вас должен быть активирован токен доступа именно к этому курсу.
Формулировки
Просим формулировать вопросы так, чтобы не возникало необходимости “переспрашивать”.
Тренеры НЕ будут играть в угадайку, если автору вопроса лень написать детали.
Комментарии / обсуждение (10):
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
ДЗ 15.2.
В конце урока сформировали Декларацию по НДС, в ней в части налоговых вычетов в пункте 150 указана сумма 7627 р. (НДС с аванса выданного) и с учетом этой суммы в п.220 получается 280 867 р. и НДС к уплате в п.230 – 50760р.
А когда проверяли «Анализ состояния налогового учета по НДС», в правой часть «Вычеты» в Авансах выданных не отразилась сумма НДС с аванса выданного (7627), и, соответственно, общая сумма вычетов получилась 273 240 р., а НДС к уплате 58 387,12 р. Почему такое расхождение?
Добрый день!
Необходимо проверить документ “Счет-фактура полученный (аванс)” у него должна быть проводка Дт 68.02-Кт 76.АВ и движение по регистру “НДС Покупки”.
Документ не формирует проводок и движений по регистру, если нет галки в реквизите “Отразить вычет НДС в книге покупок”.
Отчеты “Книга покупок”, “Декларация по НДС”, “Анализ состояния учета по НДС” формируются на основании регистров НДС, а не на основании проводок.
Правда последний отчет при формировании сравнивает данные регистров НДС с проводками, но только для обнаружения ошибок.
Если Вы увидели такую ошибку в видео, то можно предположить, что два отчета формировались в разное время при проведенном и не проведенном документе “Счет-фактура полученный (аванс)”.
Добрый день!
1) Я же правильно понимаю, что в БП получить себестоимость с учетом НДС нет возможности, т.к. НДС в БП ведется отдельно от себестоимости продукции? Организация продает произведенную продукцию, необходимо увидеть прибыль (сумма продажи с ндс – себестоимость с ндс) по продукции. Я так понимаю, что нужно обращаться к документам партий за этой суммой, а простое умножение на ставку ндс может дать не корректный результат (например, при поступлении доп. услуг)
Спасибо
Да, это верно. Для целей бухучета НДС к себестоимости не имеет никакого отношения. Это скорее всего необходимо видеть для управленческих целей. И этот механизм заложен в конфигурации Управление торговлей. А Бухгалтерии это не нужно, потому это принципиально не предусмотрено типовой конфигурацией.
Хотя с другой стороны вы можете это увидеть по оборотно-сальдовой ведомости как сумму продаж с НДС по данным счета 90.01.1 минус себестоимость с НДС по данным счетов 90.02 себестоимость и 90.03 НДС. Обороты с этих счетов можно развернуть по номенклатурным группам и номенклатурам.
Здравствуйте! Если организация является плательщиком НДС, но освобождена от уплаты, поскольку за три предыдущих месяца сумма выручки не превысила 2 млн, то как это можно отразить в программе?
Но ведь Книгу покупок и продаж вы все равно формируете?
Специализированных механизмов на этот счет нет. Потому обходные варианты:
1. Либо из Учетной политики организации снимаете галку Является плательщиком НДС. Тогда не формируется Книга покупок и продаж. Спустя время учетную политику можно изменить, если за эту планку перевалили. Но это отслеживаете сами.
2. Либо в Учетной политике оставляете как есть галку Является плательщиком НДС. И тогда формируется Книга покупок и продаж, а декларацию правите вручную.
1) Кроме того что ставка днс 18/118 используется при авансах, она чем то еще отличается от ставки 18%?
2) В каких случаях происходит восстановление ндс из бюджета (что для этого должна сделать организация)?
3) счет 99.02.3 активный, но на нем может отражаться и наш долг перед бюджетом и наоборот. Но ведь сальдо по кредиту на нем не может быть? Почему он активный а не активно-пассивный?
4) для малых предприятий выгоднее не использовать ПБУ18/02? И ограничение тут на возможность не применения какое? также 1млн. руб. в квартал?
5) и еще вопрос: чем все таки корректировочная счет фактура отличается от исправительной? я так понял и там и там сумма может меняться?
Заранее спасибо
и еще,
есть ли разница для организации в плане выгоды (ПБУ 18/02 не применяется), списывается ли расходы с 26ого счета на себестоимость товаров или же на расходы текущего периода (директ-костинг) кроме возможности управленческого анализа?
выгода у каждого предприятия своя. Наиболее удобный вариант выбирает каждая организация самостоятельно и прописывает его в своей учетной политики. Возможно этот вопрос согласовать с аудиторами. Но кажая организация занимается разными видами деятельности и здесь в принципе невозможно сказать что этот вариант выгоднее, а этот нет. Это частные моменты. Одна организация приоритетной целью бухучета ставить рассчитать себестоимость продукции, то скорее всего выгоднее использовать закрытие 26 счета на 20. Другая организация в приоритете выделяет уменьшение уплаты налога в бюджет в текущем периоде, то для нее будет удобен метод директ-кости
1) ставка 18/118 используется только для авансов по тем операциям, которые облагаются по ставке 18 процентов. Аналогично и ставка 10/110 – только для авансов по операциям, облагаемым по ставке 10 процентов. Больше ничем они не знаменательна.
2) ситуаций по восстановлению НДС из бюджета много. И по каждой ситуации отдельные документы и операции осуществляются организацией. Послушайте в курсе частично описываются эти ситуации, например, по авансам от покупателей, по авансам поставщикам и т. д.
3) программно зашито, чтобы не возникало отрицательных остатков по счету 99.02.3 формируются либо проводки по Постоянного налогового актива по КТ 99.02.3 либо Сторно Постоянного налогового обязательства по ДТ 99.02.3 в зависимости от ситуации.
4) в ПБУ 18/02 в самом начале четко прописываются требования – какие организации обязаны его применять. Я это ограничение точно не помню, но не 1 млн., там совсем другие требования. Для тех, кто понимает принцип ПБУ 18/02, конечно же, применять его удобнее и выгоднее для учета и бизнеса.
5) исправленная счет-фактура выставляется в случае обнаружения ошибок в первичных документах или если по ходу доставки товара он изменил свой первоначальный вес или объем, а корректировочная – в случаях, когда доставляли товар договорились об изменении цен товаров и требуется первичный документ скорректировать.
6) выгода у каждого предприятия своя. Наиболее удобный вариант выбирает каждая организация самостоятельно и прописывает его в своей учетной политики. Возможно этот вопрос согласовать с аудиторами. Но кажая организация занимается разными видами деятельности и здесь в принципе невозможно сказать что этот вариант выгоднее, а этот нет. Это частные моменты. Одна организация приоритетной целью бухучета ставить рассчитать себестоимость продукции, то скорее всего выгоднее использовать закрытие 26 счета на 20. Другая организация в приоритете выделяет уменьшение уплаты налога в бюджет в текущем периоде, то для нее будет удобен метод директ-костинг.