Налоговый учет и ПБУ 18/02 в 1С:ERP 2.5 и 1С:Комплексная автоматизация 2.5

В этом видео рассказывается о том, как организовать учет расчетов по налогу на прибыль в 1С:ERP и 1С:КА в соответствии с актуальными требованиями ПБУ 18/02.

Вы узнаете, как формируются постоянные и временные разницы из-за различий между бухгалтерским и налоговым учетом, и как эти разницы влияют на расчет текущего и отложенного налога на прибыль.

Тайминг важных этапов в видео:

• 00:28 – Цели и пользователи бухгалтерского и налогового учета
• 01:40 – Нормативная база и история расхождения учетов
• 02:25 – ПБУ 18/02: Введение и два вида разниц
• 02:55 – Разницы по факту признания доходов и расходов
• 04:19 – Разницы по моменту признания доходов и расходов
• 04:52 – Отражение разниц: бухгалтерский учет vs. налоговая декларация
• 06:29 – Нововведения с 2020 года: Расход по налогу на прибыль
• 07:25 – Отложенные налоговые активы и обязательства (ОНА и ОНО)
• 08:55 – Балансовый метод и рекомендации БМЦ
• 11:11 – Обзор трех методов ведения ПБУ 18/02 в программах 1С

В этом видео автор подробно разберет три ключевых метода: затратный, балансовый без отражения разниц и балансовый с отражением постоянных (ПР) и временных разниц (ВР), а также объяснит логику формирования проводок по отложенным налогам и закрытию месяца.

Вы научитесь настраивать учет в соответствии с рекомендациями БМЦ (Бухгалтерской Методологической Центр), анализировать отчеты по налогу на прибыль и правильно отражать в учете постоянные и временные разницы, что позволит Вам избежать типичных ошибок и сформировать достоверную отчетность.

Тайминг важных этапов в видео:

• 00:00 – Основы затратного метода
• 02:47 – Балансовый метод без отражения постоянных и временных разниц
• 06:00 – Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц
• 06:10 – Механизм постоянных разниц (ПР) и ПНР/ПНД
• 07:37 – Механизм временных разниц (ВР) и формирование ОНО/ОНА
• 09:48 – Признание и погашение ОНА/ОНО в затратном методе
• 11:18 – Отчет по налоговым активам и обязательствам при затратном методе
• 12:45 – Пример расчета ОНО в отчете при затратном методе
• 14:10 – Формирование ВР и проводок в балансовых методах
• 15:40 – Отчет и пример расчета ОНО при балансовом методе
• 17:11 – Сравнение проводок: затратный vs. балансовый метод
• 18:11 – Учет постоянных разниц в балансовых методах
• 19:41 – Особенности простого балансового метода
• 21:12 – Учет при изменении ставок налога на прибыль
• 22:42 – Расчет с разными ставками и отчет по эффекту изменения ставок

В этом видео автор остановится на структуре дальнейшего обучения, основанной на сквозных примерах из производственной и торговой сфер..