О чем эта статья
Создание холдинга из нескольких юридических лиц для оптимизации налогов и иных целей – довольно распространенная практика для российских предприятий. При этом собственник хочет видеть реальную себестоимость товаров, т.е. без учета многочисленных перепродаж внутри холдинга.
Функционал по передаче товаров между организациями в конфигурации «1С:Управление Торговлей 11» реализован режимом «Интеркампани».
Прочитав эту статью, Вы узнаете:
- Как настроить схему «Интеркампани»
- Каким образом оформляются документы передачи товаров между юридическими лицами
- Как оформить взаиморасчеты между собственными организациями
- Какие отчеты используются в схеме «Интеркампани».
Эта статья будет интересна всем пользователям, работающим с группами компаний.
Применимость
Статья написана для редакции 1С:Управление торговлей 11.0. Если вы используете эту редакцию, отлично – прочтите статью и внедряйте рассмотренный функционал.
Если же Вы планируете начать внедрение УТ 11, то, скорее всего, будет использоваться более свежая редакция. Интерфейсы и её функционал будут незначительно отличаться.
Для полного использования всех возможностей схемы “Интеркампани” мы рекомендуем пройти курс Практические задачи уровня 1С:Специалист по УТ 11, КА 2 и 1С:ERP 2.
Ведение учета в УТ 11 по схеме «Интеркампани»
Как говорится в справке 1С, программа обеспечивает возможность регистрации поступления и продаж по каждой организации, входящей в состав торгового предприятия (холдинга). Программа позволяет оформлять передачу товаров между организациями. Передача товаров между организациями может быть произведена как до момента реализации товаров клиенту, так и после момента реализации товаров клиенту от имени организации. Передача товаров между организациями может быть осуществлена как с помощью операции купли-продажи, так и путем передачи товаров на комиссию.
Итак, настроим схему «Интеркампани».
- Прежде всего, необходимо поставить флаг «Использовать передачи товаров между организациями». Он находится в разделе «Администрирование -> Финансы».
- Для того чтобы в процессе оперативной работы автоматически регистрировалась информация о продаже товаров другой организации необходимо, чтобы был установлен флаг “Контролировать остатки товаров от организаций” (в разделе «Администрирование -> Финансы»). В этом случае при продаже товаров клиенту будет регистрироваться информация о том, что от имени одной организации был продан товар другой организации. На основании этих данных можно будет автоматически создать документ передачи товаров между организациями.
- Следующий шаг – создание схемы межфирменных продаж (Интеркампани). Это делается в разделе «Регламентированный учет -> Настройка передачи товаров». Создание схемы межфирменных продаж позволяет определить список организаций, которым будет доступна продажа товаров другой организации. При этом отдельно указывается, какие из организаций могут продавать товар, поступивший на комиссию в другую организацию. Также в схеме межфирменных продаж определяется, каким образом будут перепродаваться товары между организациями: продажа товаров или передача на комиссию.
- Необходимо сформировать цены, которые будут подставляться при передаче товаров между организациями. Может быть использован любой из видов цен, при этом требуется, чтобы у выбранного типа цен был установлен флаг “Использовать при передаче между организациями”. При продаже товаров другой организации и передаче на комиссию можно использовать различные виды цен. Виды цен и сами цены задаются в разделе «Маркетинг».
На этом настройки закончены.
Далее можно приступать к оперативной работе. Товары поступают на одну организацию, продаются клиенту от имени другой организации. Получающиеся при этом отрицательные остатки на второй организации должны ликвидироваться с помощью внутренних перепродаж автоматически или вручную. Это можно делать в любой момент времени – но ДО расчета себестоимости. Иначе расчет себестоимости не проводится.
Перепродажи делаются в разделе «Регламентированный учет», страница «Передачи и возвраты товаров». На закладке «К оформлению» отражается список документов, которые нужно оформить. Причем товары суммарно сгруппированы по хоз.операции, отправителю, получателю, складу и типу запасов.
Выбираем любую позицию списка, нажимаем «Оформить передачу (возврат) товаров» – документы готовы.
Как вариант, товар можно вернуть от клиента непосредственно поставщику, минуя этап оформления документа возврата между организациями.
Для оформления денежных расчетов между своими организациями в кассовых документах есть соответствующие операции: «Оплата ДС в другую организацию» в Расходном кассовом ордере и «Поступление ДС из другой организации» в Приходном кассовом ордере. Для отражения безналичных расчетов используется документ Списание безналичных денежных средств с видом операции «Оплата в другую организацию». Т.е. одним документом производится списание денежных средств с расчетного счета одной организации и зачисление денежных средств на расчетный счет другой организации.
Контроль расчетов осуществляется отчетом “Расчеты между организациями”.
Какими же отчетами можно контролировать остатки товаров при работе по схеме «Интеркампани»? Как ни странно, но в отчете “Остатки товаров организаций” (раздел «Запасы и закупки») не отражаются отрицательные остатки, получившиеся вследствие покупки на одну, а продажи от другой организации. Но их можно проконтролировать отчетами из раздела «Регламентированный учет»: «Оформление передач товаров», «Оформление возвратов товаров», «Оформление отчетов по комиссии».
С их же помощью можно проконтролировать ситуацию, когда была отмена (корректировка) реализации, а перепродажа осталась прежней. В этом случае появятся отрицательные остатки в графе «Остаток к оформлению». Если сделать расшифровку по регистратору, можно выйти на подлежащие корректировке документы.
При анализе себестоимости видим, что перепродажи не сказываются на изначальной себестоимости товара, это хорошо. А вот в финансовый результат перепродажи попадают. Это видно, например, в отчете «Анализ финансовой деятельности». Чтобы отделить перепродажи от остальной деятельности, можно в документах перепродажи указывать какое-то специальное подразделение, а затем отчеты строить с группировкой или отбором по подразделениям.
Дополнительные расходы рассчитываются верно, независимо от метода расчета себестоимости.
Отрицательный опыт. Если были возвраты между организациями, то расчет себестоимости по методу ФИФО дает неверный результат. Например, было поступление 1 дивана за 15 000 руб. Затем последовательно – продажа покупателю от другой организации, перепродажа между организациями, возврат от покупателя, возврат между организациями. После проведения расчета себестоимость 1 дивана составила 250 833,33 руб.! А вот если провести расчет себестоимости «по средней», то все рассчитывается верно.
Наверное, это не единственный недочет. Однако в целом схема перепродаж между своими организациями в УТ 11 ощутимо упростилась по сравнению с УТ 10.3.
Автор статьи
Галина Курчавова, г.Пермь.
Другие статьи по УТ 11:
«Особенности расчета себестоимости в УТ11»
«Способ оценки товаров при выбытии: ФИФО, Среднее, РАУЗ и УТ 11»
«Как в «1С:Управление Торговлей 11» вести расчет себестоимости»