Тема № 13. Учет основных средств, расходы будущих периодов
На этой странице принимаем вопросы по соответствующей теме.
Данной теме соответствуют задачи №51, 52 из сборника подготовки к “1С:Специалист-консультант”.
Данной теме соответствует кейс №45 из курса “65 кейсов по УТ 11”.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (71):
Комментарии закрыты
В документе Поступление услуг и прочих активов не вида операции Поступления активов, релиз самый свежий, не могу понять что надо сделать чтобы можно было указывать вид операции.
Здравствуйте!
В новых релизах поведение программы изменено.
Вам нужно создать документ “Поступление услуг и прочих активов”, в статье расходов необходимо указать вариант распределения “На прочие активы”.
При анализе упр баланса, в данных кейсах, щелкая на статью “прибыли и убытки” отчет расшифровывается до аналитике, например в кейсе 45 до статьи расходов амортизация. У меня почему то аналитика – организация.
Закупил ОС, списал на расходы со статьей на РБП(статья списания расходов на направление деятельности с аналитикой номенклатура), закрыл месяц, распределил РБП. В упр балансе показывает верно – прибыль и убыток 1000 руб, но расшифровывая получаю организацию в качество аналитики, а не статью. Как настроить отчет, чтобы было как в кейсе?
Здравствуйте!
Не удается воспроизвести описанную вами ситуацию.
Для более детального анализа приложите скрин-шоты проводимых документов и формируемых отчетов (с расшифровкой).
Добрый день. При выполнении ДЗ, я произвел закупку рекламы документом “Поступление товаров и услуг”. Преподаватель в решении сделал это же документом “Поступление услуг и прочих активов”. Есть ли ошибка в моем варианте?
Здравствуйте!
Ошибки нет.
Провести данную операцию можно и документом “Поступление товаров и услуг”, и документом “Поступление услуг и прочих активов”.
Движения в данном случае документы сделают одинаковые.
Просто в “Поступление товаров и услуг” необходимо указать номенклатуру, а в “Поступление услуг и прочих активов” нужно заполнить текстовое поле “Содержание”.
Добрый день!
Ввела начальные остатки денежных средств на расчетном счете организации с 1/01/15 в размере 100 000 руб. При формировании отчета Управленческий баланс получила нарушение баланса. Почему? Что нужно сделать, чтобы его устранить?
Здравствуйте!
Дело в том, что Ввод остатков в данном случае делает движения только по активу управленческого баланса.
Т.е. вам необходимо сделать движения в пассиве баланса.
Как вариант, Вы можете использовать функционал прочих активов и пассивов. Раздел “Администрирование” – “Финансовый результат” – “Учитывать прочие активы и пассивы”.
Переходим к документам ввода начальных остатков. Там появится группа “Прочие”. Далее на сумму денежных средств (которую вы ввели в первыом документе Ввод остатков) нужно ввести документ “Ввод остатков прочих активов и пассивов”. Статью выбираем “Прочие пассивы” или же можете создать собственную статью с видом отображения в балансе “В пассиве”.
Выполнить “Закрытие месяца”.
Управленческий баланс теперь не будет нарушен.
Спасибо за ответ. С начальными остатками получилось. Но есть еще проблема. Провела списание ДС на основании Поступления услуг и пр. активов из кейса: оплату рекламных услуг мы же делаем сразу же. Снова получила нарушение баланса. В чем дело?
Не удается воспроизвести описанную вами ситуацию.
Возможно документ сделал неверные движения.
Приложите скрин-шот движений документа списания ДС.
Сегодня перезашла в программу – все в порядке – баланс не нарушен.
Отлично!
Добрый день!
Решаю амортизацию ОС вторым способом.
При расшифровке Управленческого баланса выводится аналитика Организация. Отчет “Финансовый результат” работает правильно. Что-то не так делаю или это ошибка отчета?
Здравствуйте!
Да, есть такая проблема.
Это ошибка программы.
Здравствуйте! решаю задачу 51 через РБП. Создаю документ Внутреннее потребление товаров с операцией Списание на расходы, указываю статью расходов с вариантом распределения На расходы будущих периодов. Движения документ делает только по регистрам Товары на складах и Свободные остатки. РБП не появляется и при закрытии месяца нет пункта Распределение расходов будущих периодов (пишет что не требуется). Подскажите, пожалуйста, в чем проблема.
Здравствуйте!
Это ошибка программы.
В релизе УТ11.1.10.94 проблема исправлена. Рекомендую обновить программу.
Здравствуйте. Решаю кейс №45. Релиз 11.1.10.86.
Оформляю амортизацию первым способом. Сделал так – рис.0001, 0002. Формирую баланс (рис.0003) и отчет Доходы и Расходы (рис.0004). В результате итог у этих двух отчетов разный, а должен быть – одинаковый. Разница как раз из-за отражения Поступления прочих активов (24000 руб) во втором отчете (расшифровка на рис.0005). Если это у нас актив, то почему он попал в расходную часть и повлиял на итог? Так ведь не должно быть. Что я сделал не так?
Здравствуйте!
Попробуйте в документе «Движение прочих актив и пассивов» указать, что происходит увеличение активов за счет расходов (у Вас сейчас указано за счет активов).
то же самое получается.
Не удается воспроизвести Вашу ситуацию.
Приложите скрин-шоты документов (а также статьи расходов) и отчетов, после использования в документе «Движение прочих актив и пассивов» варианта увеличение активов за счет расходов (у Вас на предыдущих скрин-шотах указано за счет активов).
вот скрины…
Еще провел анализ. Итак, с самого начала, исходное состояние отчетов ДиР и УБ (рис.1 и 2). Прибыли и убытки совпадают.
Далее провожу документ “Поступление услуг и прочих активов” (рис.3) со статьей расходов “Поступление ОС” (рис.4). Формирую отчеты. ДиР (рис.5) – здесь мы видим расход по статье “Поступление ОС” и, соответственно, уменьшение прибыли. И УБ (рис.6) – здесь нарушение баланса. Почему? Неверно составлен документ “Поступление услуг и прочих активов”? Пробую закрыть месяц. После закрытия отчет ДиР не меняется, а УБ нормализуется за счет увеличения кредиторской задолженности перед поставщиками (рис. 7). Вопрос – почему до Закрытия месяца не увеличилась кредиторка? Ведь документ был проведен и регистры “Расчеты с поставщиками” и “Расчеты с поставщиками по документам” сформированы (рис.8 и 9)…
Для корректного формирования управленческого баланса нужно обязательно выполнить обработку “Закрытие месяца”.
Обработка формирует все необходимые движения для баланса.
В данном случае именно после закрытия месяца в документе “Поступление услуг и прочих активов” будут сформированы движения по регистру накопления “Расчеты с поставщиками по документам”.
После этого управленческий баланс не должен быть нарушенным.
С балансом понятно – он правильно формируется ПОСЛЕ закрытия месяца – это я уже понял. Если вы заметили, я провел закрытие месяца и баланс в итоге не нарушен. НО изначально вопрос был другой – почему ошибка в отчете ДиР – он нарушен, и его результат не совпадает с результатом в правильно-сформированном балансе.
Формулирую вопрос по-другому – почему в отчете ДиР Статья “Поступление ОС” фигурирует в прочих расходах? (это как раз она искажает прибыль в этом отчете). Я ведь провел документ Движение прочих активов и пассивов и “увеличил актив (Основные средства) за счет расходов (поступление ОС). И после этого закрыл месяц. А статья “Поступление ОС” осталась в прочих расходах отчета ДиР (смотрите предпоследний пост с четырьмя скринами). Так ведь не должно быть, согласны с этим?
>Формулирую вопрос по-другому — почему в отчете ДиР Статья «Поступление ОС» фигурирует в прочих расходах? (это как раз она искажает прибыль в этом отчете).
Все верно. В отчете “Доходы и расходы” отображаются все полученные расходы и доходы предприятия за выбранный период.
Похоже, я разобрался в чем дело. Насколько я понял из анализа, отчет ДиР это не есть отчет о прибылях и убытках. А “прилип” я к отчету ДиР по вашему совету в ответе на мой вопрос в разделе “56 Responses to Тема №31. Анализ финансового результата”. Там на мой вопрос: “Не нашел нигде в релизе 11.1.9.66 отчет о прибылях и убытках…” вы ответили: “Если я Вас верно понял, то Вам нужен отчет «Доходы и расходы».”
Под отчет о прибылях и убытках как раз подходит отчет “Финансовый результат”.
Вот в нем значение “Прибыль/убыток” совпадает со значением “Прибыли и убытки” в балансе.
А отчет ДиР – это, видимо, для справки, и нужно понимать, что “Итог” в нем это не “Прибыль/убыток”.
… Хотя итогом по идее и должна быть Прибыль (или убыток)… а иначе, чего это “итог”?
Отчет “Доходы и расходы” предназначен для анализа всех доходов и расходов предприятия.
Отчет “Финансовые результаты” предназначен для анализа финансовых результатов по направлениям деятельности с учетом иерархии статей доходов и расходов.
Информация в этих отчетах может отличатся.
Итогом в отчете “Доходы и расходы” является разница между полученными доходами и расходами за выбранный период.
>А «прилип» я к отчету ДиР по вашему совету в ответе на мой вопрос в разделе «56 Responses to Тема №31. Анализ финансового результата».
Видимо мы не так поняли друг друга. В дальнейшем для анализа Вашей проблемы описывайте ситуацию или задачу, которую Вы решаете.
Добрый вечер скачала задачу с сайта для подготовки.В это задача получены услуги по охране труда, например для организации Опт яр услуга составляет 10 000р. Распределение продаж на направления деятельности «Обеспечение продаж», «Продажи» выполняется в соотношении 20%/80%.
Чтобы решить эту задачу, нужно оформить документ поступление прочих товаров и услуг, указываю в статье расходов распределение пропорционально коэффициентам. Потом делаю закрытие месяца.
Здравствуйте!
Да, все верно.
Что-то я запутался совершенно относительно реализации первого способа в релизе 11.1.9.
Прошу меня поправить:
1. Закупаем будущее ОС документом Поступление услуг и прочих активов: создаем новую статью расходов с вариантом распределения На прочие активы.
В результате сумма ОС в балансе у нас попадает на Расходы текущего периода.
2. “Вводим в эксплуатацию ОС” документом Движение прочих активов и пассивов: Выполняется увеличение активов за счет активов.
В нашем случае Статья актива (Приход) – ОС, в актив, аналитика – Номенклатура.
Статья активов (Расход) – Расходы текущего периода, без аналитики.
В результате вся сумма закупленного ОС осядет в активе баланса на Статье ОС с аналитикой Номенклатура (н-р, компьютер и/н 1234567)
3. Теперь ежемесячно “начисляем амортизацию” за счет прибыли документом Движение прочих активов и пассивов: Выполняем увеличение пассивов за счет пассивов.
В нашем случае Статья пассива (Приход) – Амортизация ОС, в пассив, аналитика – Номенклатура.
Статья пассивов (Расход) – Прибыли и убытки, без аналитики.
Я правильно понял логику?
Здравствуйте!
Да, такой вариант возможен.
Добрый день!
Я думаю, что можно немного дополнить предложенное выше решение. Поскольку в балансе ОС обычно отражаются по остаточной стоимости, то можно начислять амортизацию ОС не напрямую за счет прибыли (что не уменьшит пассив), а сначала использовать документ “Прочие доходы и расходы”, как в примере, по статье пассивов Амортизация, для начисления амортизации. А потом с помощью Движения прочих активов и пассивов сделать уменьшение активов (статьи ОС) за счет статьи пассивов Амортизация. В результате амортизации в балансе не будет, а ОС отразятся по остаточной стоимости. В то же время прибыль будет уменьшена на величину амортизации.
В редакции 11.1.9 в документе “Поступление услуг и прочих активов нет колонки “Статья активов и пассивов”, как показано в видео-уроке (при включении соответствующей опции, в том числе). В справке написано, что для поступления основных средств следует указать статью с вариантом распределения “Прочие активы”, соответственно, в качестве аналитики указываются также “прочие активы”, а не номенклатура.
При этом в баланс расходы по закупке попадают в строку “Расходы текущего периода”, а не в активы.
Это верно, или я оформляю какие-то документы не так?
Если следовать этой логике, то при формировании амортизации какую следует выбирать статью расходов?
При поступлении создал прочий актив и пассив. В документе “Прочие расходы” выбрал статью расходов со способом распределения на прочие активы, и окно выбора справочника Прочие активы и пассивы, пустое. Видимо, элементы справочника создаются в подчинении статьям.
Проведение данного документа увеличивает “Расходы текущего периода” в балансе.
Опишите, пожалуйста, новый документооборот по учету ОС, и как проверить по балансу.
Здравствуйте!
Покупка ОС отражается по статье “Расходы текущего периода” до момента принятия к учету ОС. После принятия к учету ОС в системе необходимо зарегистрировать документ “Движение прочих актив и пассивов”. В документе указать, что происходит увеличение актива за счет расходов. В качестве актива, который образуется, можно создать новую статью актива, назвав ее “ОС”. Тогда в управленческом балансе покупка и принятие к учету ОС будет отражено по созданной статье актива.
Верно ли я понимаю, что в таком случае амортизацию следует отражать не статьей расходов за счет рбп, а вручную документом “Движение прочих активов и пассивов”, отражая увеличение расходов за счет пассива?
Да, все верно, используйте документ “Движение прочих активов и пассивов”.
Еще момент, для каких ситуаций, в таком случае использовать распределение расходов за счет рбп, если тут он не подходит. Я немного запутался, можно пример?
С точки зрения налогового учета РБП на себестоимость распределятся не должны, поэтому расходы РБП в программе не распределяются.
Данный способ относится к первому способу/ видеоуроку?
Да, по первому способу кейса №45.
Возникли трудности при решении задачи 52. В видео уроке рассматривается товар, который затем списывается на расходы. Здесь же поступает услуга, нужно указать статью расходов, а в статье расходов, если выбрать – на РБП, нужно выбрать еще статью расходов. Получается их нужно 2? Не совсем понятно в общем как услугу повесить на РБП.
Здравствуйте!
В документе поступления услуг нужно обязательно указать статью расходов. Сначала нужно создать новую статью с вариантом распределения «На расходы будущих периодов».
В данной статье нужно указать статью списания расходов, по которой далее ежемесячно будут отображаться расходы по рекламе. Для этого нужно создать еще одну статью расходов с вариантом распределения – «На направления деятельности».
Спасибо!
Конфигурация 11.1.7.56
При добавлении поступления услуг и прочих активов можно указать только статью расходов со специальным видом распределения.
Для НМА это должно быть распределение на прочие активы и видом аналитики НМА/НИОКР (прочитал это в справке). Но в форме такого варианта не было.
После поиска причин в конфигураторе, удалось включить константу “Использовать предприятие” через Все функции, и в справочнике “Статьи расходов” появилась возможность указать НМА/НИОКР.
Вопросы:
1. Как правильно отражать покупку НМА?
2. Зачем нужна константа “Использовать предприятие” и где она на формах настроек в администрировании?
3. Почему покупка НМА отражается в упр.балансе по статье “Расходы текущего периода”?
Здравствуйте!
>Для НМА это должно быть распределение на прочие активы и видом аналитики НМА/НИОКР (прочитал это в справке).
Информация описана в справке к документу “Поступление услуг и прочих активов” неверная. Операция приобретения НМА, описанная в справке, относится к конфигурации УП.
>1. Как правильно отражать покупку НМА?
Документом “Поступление услуг и прочих активов”, в статье расходов необходимо указать “На прочие активы”.
>2. Зачем нужна константа “Использовать предприятие” и где она на формах настроек в администрировании?
При работе с конфигурацией УТ нет необходимости использовать константу “Использовать предприятие”. Работоспособность УТ не тестировалась при включенной константе “Использовать предприятие” и использовать разработчики не рекомендуют.
>3.Почему покупка НМА отражается в упр.балансе по статье “Расходы текущего периода”?
Покупка НМА отражается по статье “Расходы текущего периода” до момента принятия к учету НМА. После принятия к учету НМА в системе необходимо зарегистрировать документ “Движение прочих актив и пассивов”. В документе указать, что происходит увеличение актива за счет расходов. В качестве актива, который образуется, можно создать новую статью актива, назвав ее НМА. Тогда в управленческом балансе Покупка и принятие к учету НМА будет отражено по созданной статье актива.
Добрый день.
Никак не могу настроить распределить РБП. Смотрю Ticket3, за одно повторяю все за лектором. В итоге стоимость газельки не распределяется на себестоимость товаров. Я уже и в разных базах пробовал 11.1.2 и 11.1.4 все никак. Посмотрите пожалуйста что я делаю не так.
п.с. Доп. расходы приход 10000 это за доставку, еще 10000 за газельку не распределились на себестоимость
Сам отчет не закинулся
Здравствуйте!
Действительно странное поведение системы.
Возможно это ошибка конфигурации.
Получается распределить на себестоимость РБП нельзя?
По словам фирмы 1С эта возможность будет убрана.
С точки зрения налогового учета РБП на себестоимость распределятся не должны, поэтому расходы РБП в программе не распределяются.
Ясно, спасибо.
Кейс 52.
Не ясно с распределением расходов на доставку. Если у меня есть например 3 точки доставки заказов от одного поставщика. То есть я с утра загрузился у поставщика разными товарами и отвез по трем заказам. Курьеры выставили общий счет на Х рублей. Как распределить этот Х на три заказа? На товары слишком долго, так как позиций много…
Как вариант в данном случае в статье расходов указывайте вариант распределения на направление деятельности с аналитикой Заказ клиента.
В табличной части документа Поступление услуг Вам придется на каждый Заказ клиента указать сумму расхода.
Результат можно проанализировать с помощью отчета “Доходы и расходы по заказам клиентов”.
Но сумму расхода на конкретный заказ придется указывать и рассчитывать самостоятельно?
Да, общую сумму автоматически распределить на несколько заказов нельзя. Рассчитывать придется самостоятельно.
Добрый день!
Задача 52.
Подскажите пожалуйста, если я ввожу данные в пустой базе (в кейсах постоянно есть какие-то данные), то распределение доходов и расходов у меня производится только в случае, когда выставлена следующая настройка. (см. скриншот).
1) Можно ли так задавать способ распределения?
2) Можно ли реализовать задачу используя другое правило распределения, но не вводя других данных (Кроме ПТИУ для отражения услуги “Реклама”)? Иначе распределение не происходит и выдается сообщение, что отсутствует база для распределения.
Наверное, я не до конца понял этот момент, но буду очень благодарен если проясните! :)
Здравствуйте, Павел! Все верно.
Если у Вас чистая база (нет продаж), то при выборе другого варианта распределения кроме “Пропорционально коэффициентам” у Вас может быть ошибка про отсутствие базы распределения.
Поскольку для остальных вариантов распределения необходимо, чтобы была база распределения.
А именно:
– пропорционально доходам – базой распределения служит сумма выручки от продаж организации, распределенная по видам деятельности;
– пропорционально расходам – базой распределения служит сумма себестоимости продаж, распределенная по видам деятельности, осуществляемым организацией;
– пропорционально валовой прибыли – базой распределения служит сумма выручки от продаж за минусом себестоимости продаж, распределенная по видам деятельности.
Благодарю Андрей! Теперь понятно!
Добрый день. Помогите решить личную прикладную задачу с участием основных средств.
Есть 2 автомобиля, на каждой водитель.
Во первых необходимо чтобы ТС амортизировалось равномерно на протяжении скажем 36 месяцев.
Во вторых необходимо вести аналитический учет таким образом, чтобы можно было видеть расходы по статьям затрат (ЗП, ГСМ, ТО, Резина и т.д.) и в разрезе ТС и в разрезе водителей.
У каждого водителя есть ДС “на руках”, т.е. в подотчете, и пластиковая карта с некоторым остатком ДС. Деньги с карты могут быть сняты и взяты подотчет или потрачены на оплату товаров и услуг.
Возникают также следующие вопросы, как учитывать взаиморасчеты с сотрудниками? Как оформлять банковские карты, в виде банковских счетов? Как закрепить за водителем ТС?
Схему амортизации можно реализовать через РБП (детально описано в кейсе 45).
>Возникают также следующие вопросы, как учитывать взаиморасчеты с сотрудниками?
Взаиморасчеты с сотрудниками можно учитывать через функционал операций с подотчетниками (Авансовый отчет, РКО (с видом операции “Выдача подотчетнику”), ПКО (с видом операции “Возврат от подотчетника”), отчет для учета – “Денежные средства у подотчетных лиц”).
>Как оформлять банковские карты, в виде банковских счетов?
Банковские карты лучше не оформлять как отдельные банковские счета. Поскольку эти карты могут быть от одного банка. Думаю можно их завести в базе как товар, списать с помощью документа “Внутренне потребление” с видом операции “Передача в эксплуатацию” на отдельных сотрудников. С помощью отчета “Материалы в эксплуатации” контролировать наличие карт у водителей. Когда водитель потратил часть денег, то должен принести чек Бухгалтеру/Фин. менеджеру, после этого Бухгалтер/Фин. менеджер проводит необходимые действия в базе.
>Как закрепить за водителем ТС?
Можно закреплять за водителем ТС аналогично учету банковских карт. Либо написать собственный функционал (конфигуратор у Ваших руках).
Вы должны учитывать что стандартный функционал УТ ограничен.
Андрей, спасибо за ответ.
В предложенном Вами варианте я не вижу как я могу контролировать остаток денежных средств на банковской карте.
Но чувствую надо поискать грамотного внедренца с адекватными расценками ;)
Добрый день.
Задача 52.
Вызывает сомнение направление деятельности “затраты на рекламу”. Это – чисто расходы, выручки здесь быть не может, поэтому и распределить затраты на это направление не возможно. Так?
В задаче сказано, что нужно распределить сумму на направление деятельности “Затраты на рекламу”.
Реализовать это можно.
В отчете “Фин. результаты по направлениям деятельности” в нас будет убыток по направлению “Затраты на рекламу”. Это направление будет увеличивать наш убыток и уменшать общую прибыль в целом по всем направлениям деятельности по компании.
а смысл? Интересен же АФХД по направлениям, а не доходы в одном месте, а расходы – в другом.
Текст задачи можно трактовать по разному.
Но в условии сказано, что нужно распределить на направление деятельности.
Конечно же Ваш вариант (через чисто расходы) тоже имеет право на существование. На экзамене главное отстоять свое мнение и показать его правильное решение.
На экзамене попалась похожая задача. Реализовала в точности как написано в задании. При сдаче уточнила, что постановка задачи спорная. Итого: отлично ))))
Поздравляю с сдачей!