Курс «УТ 11 — Быстрый старт»:
День 4. Расчет себестоимости
Для участников курса «1С:Управление Торговлей 11 — Быстрый Старт!» — материалы 4-го дня
На этой странице — материалы четвертого блока тренинга.
Перечень видеоуроков этого дня:
- 4.1. День 4 (Расчет себестоимости) — введение
- 4.2. Теория расчета себестоимости
- 4.3. Регистры учета себестоимости
- 4.4. Пример для расчета себестоимости
- 4.5. Схема расчета себестоимости по средней
- 4.6. Схема расчета себестоимости по FIFO
- 4.7. Складское перемещение
- 4.8. Система линейных уравнений
- 4.9. СЛУ для способа «По средней»
- 4.10. СЛУ для способа «FIFO»
- 4.11. Особенности расчета себестоимости
- 4.12. Плюсы и минусы методики FIFO в УТ 11
- 4.13. Ошибки при расчете себестоимости
Помимо этого, в материалы входят:
- Методические материалы в PDF
- Домашнее задание и его решение
- Запись вебинара с ответами на вопросы
Ссылки на скачивание находятся ниже, в «закрытой» части страницы. Для доступа к закрытой части записи у Вас должен быть активирован токен доступа.
Помимо ссылок на материалы, эта запись используется для приема вопросов по материалам 4-го дня.
Чтобы задать свой вопрос — просто напишите его как комментарий, и мы ответим на него.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (1 112):
Комментарии закрыты
Так же еще одни вопрос. При обособленном учете у нас вид запасов формируется из нескольких аналитик. Так же в одном из уроков было показано что если ввести начальный остаток, то у него вид запасов — собственный товар и при списании такие позиции списываются в первую очередь. Таким образом отключив обособленный учет мы получим, что у всего товара будет вид запасов — собственный товар? И тогда при списании не будет приоритета начальных остатков?
Но в этом случае виды запасов не будут использоваться в регистре «Себестоимость товаров».
Т.е. списание будет выполняться по методикам, описанным в курсе.
Ход выполнения ДЗ №4
1. Произвела закупку товара «Комод» от двух поставщиков согласно условию задачи, в итоге создано два документа поступления от 02/01/13 вида «Поступление товаров и услуг» от двух разных поставщиков (База «Мебель»и Поставщик – Лабан соответственно)
2. Оформила перемещение товара «Комод» путем создания и проведения документа «Перемещение товаров» от 03/01/13, где в качестве склада-отправителя прописала склад «мебель(подвал)», а в качестве склада-получателя «мебель(торговый зал)».
3.Произвела продажу товара «Комод», создав документ вида «реализация товаров и услуг» от 04/01/13.
4. Перепровела регламентный документ «расчет себстоимости товаров» от 31/01/13, отметив вариант расчета фактический по методу ФИФО.
5.Провела анализ Движений документа «расчет себстоимости товаров» от 31/01/13 :
в регистре «себестоимость товаров» отразились записи,из которых видно, что за период 1-31/01/13 проводились :
а) перенос товаров «комод» с себестоимостью в 75 000 руб со склада Мебель(подвал) на склад Мебель(торговый зал)(записи вида «расход» и «приход» соответственно) от 03/01/13
б) отгрузка товара «комод» со склада Мебель(торговый зал) с себестоимостью 150 000 руб от 03/01/13
в) отгрузка товара «комод» со склада Мебель(торговый зал) с себестоимостью 175 000 руб от 04/01/13
6.Отчет «Анализ себестоимости товаров» показывает, что при нулевом начальном остатке себестоимость 150 шт комодов равна 175 000 руб.
Отчет «Динамика оборотных средств» информирует о появлении кредиторской задолженности в размере 750 000 руб
В домашнем задании п.2
..Оформите перемещение товаров:
Данные брать из ДЗ№2 ?
Да, из ДЗ №2…
1. Создал документ поступление товаров от 02.01.2013 на организацию ФМ-Мебель-дизайн от поставщика База «Мебель»,
склад Мебель (торговый зал). Номенклатура «Комод», количество 100 шт, цена 2000 руб., сумма 200000.На вкладке Дополнительно
заполнил все необходимые реквизиты т.ч. Закупка не облагается НДС. Провести-закрыть.
2.Создал документ поступление товаров от 02.01.2013 на организацию ФМ-Мебель-дизайн от поставщика Лабан,
склад Мебель (торговый зал). Номенклатура «Комод», количество 100 шт, цена3000 руб., сумма 300000.На вкл. Дополнительно
заполнил все необходимые реквизиты т.ч. Закупка не облагается НДС. Провести-закрыть.
3.Создал документ «Перемещение товаров».Организация ФМ-Мебель-дизайн, склад-отправитель «Мебель (подвал)», склад-получатель
«Мебель (торговый зал)». Номенклатура — Комод, количество, количество 50 шт, статус — принято.Провести и закрыть.
4.Создал документ реализация.Организация ФМ-Мебель-дизайн, клиент Алхимов А.А., соглашение Бюджет, склад Мебель (торговый зал)
заполнил все необходимые реквизиты на вкладке дополнительно, в т.ч. налогообложение Продажа не облагается НДС.Заносим в ТЧ
номенклатуру Комод в количестве 150 шт. по цене 3000 рублей. Сумма 450000. Превести и закрыть.
5 Пересохраняем ( перепроводим) документы Распределение доходов и расходов, Распределение расходов на себестоимость товаров
текущей датой.В документе Расчет себестоимости товаров выставляем вариант расчета фактический за месяц по методу ФИФО,
устанавливаем так же текущую дату.Проводим.
6.Анализируем регистры документов реализации и расчета себестоимости. Формируем отчет Анализ Себестоимости за этот месяц.
Результаты по складу Мебель (подвал): Начального остатка нет.
Приход 100 шт .(150000 руб.). Расход 50 шт. (75000 руб). Конечный отсаток 50шт (75000 руб).
Результаты по складу Мебель (Торговый зал): Начального остатка нет.Приход 350 шт (675000 руб.). расход 200 шт (275000 руб)
Конченый отстаток 150 шт (400000 руб.).Итоговые данные Начального остатка нет, Приход 450 шт. (825000 руб.) , расход 250 шт
(350000 руб.), конченый остаток 200 шт. (475000 руб).
7.Формируем отчет динамика оборотных средств. По его результатам видно следущее:
— Дебиторская задолженность в январе выросла с 0 до 575000 рублей
— товары на складе увеличичлись в январе с 0 до 475000 рублей
— Активы в январе выросли с 1 000 000 до 2 050 000 ( на 1 050 000)
— кредиторская задолженность в январе выросла с 0 до 750 000,00
— Активы минус обязательства выросли с 1000000 до 1 300 000 ( на 300 000)
Здравствуйте.
Ввела 2 поступления от 2 го числа, 3-го перемещения , и 4-го реализацию .
Рассчитала себестоимость по ФИФО.
Регистр себестоимость товаров –
Склад – Мебель (торговый зал) расход 68750
Склад – Мебель (подвал) расход 75000
Склад – Мебель (торговый зал) приход 75000
Склад – Мебель (торговый зал) расход 206250
*-*-*-*
Регистр сведений себестоимость товаров –
Комод -Склад – Мебель (торговый зал) 1375
Комод — Склад – Мебель (подвал) 1500
*-*-*-*-*
Регистр –Выручка и себестоимость продаж
Реализация 3. 01. — 68750 — склад — Мебель (торговый зал)
Реализация 4. 01. — 206250 — склад — Мебель (торговый зал)
*-*-*
Отчет Анализ себестоимости (начального остатка нет)
Комод Приход Расход Остаток
Склад Подвал 100шт 150000р 50шт 75000р 50шт 75000р
Склад ТоргЗал 350шт 675000р 200шт 275000р 150шт 400000р
Итого 450шт 825000р 250шт 350000р 200шт 475000р
1. Ввел новый документ поступление 2-м числом от Лабан, 100 шт., цена 3000 руб.
2. Ввел новый документ поступление 2-м числом от База «Мебель», 100 шт., цена 2000 руб
3. Запасы и закупки, Документы движения товаров вводим новое перемещение товаров
дата 3-е заполняем реквизиты, статус Принято
4. Копируем документ продажи Алхимову с прошлых ДЗ, правим число, количество, цену, Статус, проводим
5. Перепроводим расчет себестоимости изменив метод на ФИФО
6. Себестоимость проанализировал.
продажа 3-го 50 шт которые пошли с базы мебель себестоимость 50/62500
продажа 4-го с лобан себестоимость 100/300000 с базы мебель 50/62500
остаток на конец по (торг залу) 150 шт. /250000
Все сходится с решение уравнений и расчетом
Сделал вывод что порядок документов имеет значение т.к. если бы сначало вводил документ поступление с базы мебель
а потом Лобан то получил бы другие цифры(проверил экспериментально :)),
т.е. важно к какому поставщику привязался документ расхода
у меня получилось в продаже 4-го числа что 100 шт привязалось к Лобан а 50 шт к База мебель (ну то есть себестоимость считает в разрезе поставщика)
7. Динамика оборотных средств показывает все правильно
В активах
575000 — продали и покупатели на должны
325000 — остаток себестоимости на складах
1000000 — остатки по кассе
В пассивах
750000 — должны поставщику
Видео решения ДЗ 4 не соответствует задаче. В условии реализация от 4го числа 150 шт., в записи решения — 50 шт.
Правильное видео выложу при первой возможности.
Создаю документ «Поступление товаров и услуг» (Запасы и Закупки>Документы поступления). Выбираю фирму «ФМ-Мебель-дизайн», Поставщика «База «Мебель»», Склад «Мебель (торговый зал)», Дата «02.01.13», Налогообложение «Закупка не облагается НДС», Дата платежа «08.01.13». В табличной части подбираю номенклатуру «Комод» , 100 шт., по цене 2000 руб. Провожу документ. Аналогично создаю второе поступление.
Создаю документ «Перемещение товаров» (Запасы и Закупки>Документы движения товаров). Выбираю фирму «ФМ-Мебель-дизайн», Поставщика «База «Мебель»», Склад-отправитель «Мебель (подвал)», Склад-получатель «Мебель (торговый зал)», Дата «03.01.13», Статус «Принято». В табличной части подбираю номенклатуру «Комод» , 50 шт. Провожу документ.
Создаю документ «Реализация товаров и услуг» (Продажи>Документы продажи). Выбираю фирму «ФМ-Мебель-дизайн», Клиента «Алхимов А.А.», Склад «Мебель (торговый зал)», Дата «04.01.13», Соглашение «Бюджет», Статус «Отгружено», Налогообложение «Продажа не облагается НДС», Дата оплаты «08.01.13». В табличной части подбираю номенклатуру «Комод» , 150 шт., по цене 3000 руб. Провожу документ.
Провожу документ «Расчет себестоимости товаров». Дата «31.01.13». Вариант расчета «Фактический — ФИФО».
В отчете «Анализ себестоимости товаров»:
Приход — Себестоимость — 825 000,00
Расход — Себестоимость — 350 000,00
Конечный остаток — Себестоимость — 475 000,00
Все делается по орг. ФМ-МЕБЕЛЬ-Дизайн
02.01.13 . Запасы и закупки – документы поступления –
1. ввод поступления от поставщика База Мебель.
Приход по регистру Себестоимость товаров на 02.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель в количестве 100 шт. на сумму 200000 по складу Мебель (Торговый зал)
Приход по регистрам Товары на складах,СвободныеОстатки на 02.01.13 в количестве 100 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
Приход по регистру ТоварОрганизаций на 02.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель в количестве 100 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
2. ввод поступления от поставщика Лабан.
Приход по регистру Себестоимость товаров на 02.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик Лабан в количестве 100 шт. на сумму 300000 по складу Мебель (Торговый зал)
Приход по регистрам Товары на складах,СвободныеОстатки на 02.01.13 в количестве 100 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
Приход по регистру ТоварОрганизаций на 02.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик Лабан в количестве 100 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
03.01.13 . Запасы и закупки – документы движения товаров –
1. ввод перемещения от склада-отправителя Мебель(подвал) складу Мебель (Торговый зал) со статусом Получено 50 шт.комодов.
Приход по регистру Себестоимость товаров на 03.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель в количестве 50 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
Расход по регистру Себестоимость товаров на 03.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель в количестве 50 шт. по складу Мебель (Подвал).
Приход по регистрам Товары на складах,СвободныеОстатки на 03.01.13 в количестве 50 шт. по складу Мебель (Торговый зал),Расход по регистрам Товары на складах,СвободныеОстатки на 03.01.13 в количестве 50 шт. по складу Мебель (Подвал)
04.01.13 . Продажи – документы продажи –
1. ввод Реализация товаров и услуг партнеру Алхимову со склада Мебель (Торговый зал) со статусом Отгружено 1077850 шт.комодов.
Расход по регистру Себестоимость товаров на 04.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель в количестве 150 шт. по складу Мебель (Торговый зал) без себестоимости.
Расход по регистрам Товары на складах,СвободныеОстатки на 04.01.13 в количестве 150 шт. по складу Мебель (Торговый зал)
Приход по региструРассчеты с клиентами на сумму и к оплате клиенту 450000.
По регистру Выручка и с/с продаж по кол-ву и сумме выручки,но без с/с.
Далее выполняем Финансы – Регламентные документы – Расчет себестоимости товаров за последнюю дату рабочего периода с Вариантом расчета Фактический метод Фифо.
По перемещению :Расход по регистру Себестоимость товаров на 03.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель на стоимость 75000 р. по складу Мебель (Подвал).
Приход по регистру Себестоимость товаров на 03.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель на стоимость 75000 р. по складу Мебель (Торговый зал).
По реализации от 03.01.13 : Расход по регистру Себестоимость товаров на 03.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель на стоимость 68750 р. по складу Мебель (Торговый зал).
По реализации от 04.01.13 : Расход по регистру Себестоимость товаров на 04.01.13 по Виду запасов : Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель на стоимость 206250 р. по складу Мебель (Торговый зал).
Использум отчет Анализ себестоимости по видам запасов:
С/с по Складу Мебель(Подвал)
50 шт*150=75000 р. (при Фифо остаток по цене последней партии)
СЛУ : 75000=150000 – хб*50.Т.е. перемещено 75000.
Отпуск по Складу Мебель (Торговый зал)
по виду запасов Мебель.Собственный товар.поставщик Лабан не производился – с/с 100 шт на сумму 300000
по виду запасов Мебель.Собственный товар.поставщик База Мебель :
остаток на конец периода 50 шт*2000 р.=100000 р.
СЛУ :
100000=0+300000+50*хб-50*ха-150*ха
75000=0+150000-50*хб
50*Хб=75000
Ха=(200000+75000)/200=1375. Отражено в регистре сведений Стоимость товаров.
,т.е. стоимость первого расхода от 03.01.13 – 68750, от 04.01.12 – 206250 р.
Соответственно сделаны записи по рег.Выручка и себестоимость продаж в части себестоимости
Регистр Финансовые результаты отражены доходы и расходы по организации пропорционально видам деятельности
Сборка и продажа мебели
с/с 275000 (Финансы – настройка распределения продаж –настройка по направлениям деятельности по нашей орг).
Выручка – 555000.
Прибыль – 275000.
Дизайнерские услуги
Выручка – 25000
Прибыль 25000
По отчету Динамика оборотных средств :
Увеличение кредиторской задолженности до 750000 р.
Увеличение дебиторской задолженности до 575000 р.
Валовая прибыль 300000 р.
(т.к. отгрузка была на 575000,а с/с 275000 р)
1) Два документа: приход от поставщика
в регистре накопления «Стоимость товаров» : кол. 100 шт на 200000 руб и
кол. 100 шт на 300000 руб
в регистре «Товары на складах»: 200 шт по складу — торговый зал
2) Документ перемещение товаров
в регистре накопления «Стоимость товаров» : торговый зал кол +50 шт
подвал -50 шт
3) Документ продажа клиенту
в регистре накопления «Стоимость товаров» : торговый зал кол -150 шт
себестоимость 0
4) Документ расчет себестоимость товара по FIFO
торговый зал — х1, подвал — х2
расчет стоимости ед.товара
400000=600000-50*х1-150*х1+50*х2 торговый зал
50*х2=150000-50*х2 подвал
х1=1375, х2=1500
себестоимость товара отгруженного из торгового зала 68750 и 206250,
из подвала 75000
Поступление товаров
1. Создаем,по аналогии с первыми заданиями документ ПоступлениеТоваровУслуг
на склад «Мебель — торговый зал» для существующего поставщика База «Мебель»;
2. С помощью помощника создаем нового партнера и контрагента «Лабан», указываем
его контактный тлф. Поставщик.
3. Создаем документ Поступление. Указываем подразделение, налогообложение (не
облагается НДС) и дату платежа.
Перемещение товаров
1. В меню Администрирование — Запасы и закупки — флажок — Перемещение товаров.
2. Запасы и закупки — Внутреннее товародвижение — Документы движения товаров
Создаем перемещение товаров со склада Мебель — Подвальное помещение — на склад
Мебель — Торговый зал.
Продажа товара
1. Создаем документ Реализация. Указываем подразделение, налогообложение (не
облагается НДС) и дату платежа.
Выполняем регламентные операции — Меню Финансы
— распределение доходов и расходовЮ Распределение расходов на себестоимость,
Расчет себестоимости товаров (Используем ранеее введенный)
Движения по регистрам смотрим из Расчет себестоимости товаров:
РН «Финансовыце результаты»
РС «Стоимость товаров»
РН «Себестоимость товаров»
По движениям документа (Расчет себестоимости товара, проведенного списание ФИФО)
видно, что себестоимость по первой расходной накладной составила 75000, а по второй
— 125000 руб
Формируем отчет «Динамика обороных средств»
Сергей
Решение по методу ФИФО:
75.000 = 150.000 — 50Xb
400.000 = 600.000 + 50Xb — 150Xa
50Xb = 75.000
150Xa = 275.000
Ответ:
Склад – Мебель (подвал) — Себестоимость 75.000
Склад – Мебель (торговый зал) — Себестоимость 275.000
Хотелось бы уточнить. Контроль остатков при проведении документа производится по остаткам на конец месяца? Из какого регистра (регистров) берутся данные для контроля остатка?
Да, на конец месяца.
По данным регистра «Свободные остатки».
Сумма поступлений на “Торговый зал” 675000-сумма остатка 400000=275000 за 200 шт. проданных. Итак: 1 отгрузка 50 шт. себестоимость 68750, 2-я отгрузка
150 шт. 206250.
С “Подвалом” все просто: 50 шт. за 75000 ( там только одно поступление 100 шт. за 150000).
1. Сделал 2 документа закупки т.к. разные поставщики, 1 продажи,перемещение.
Расчет себестоимости:
В курсе Вы говорили что за 2 число(поступление) это будет одна виртуальная партия, в программе после расчета получилось:
остаток 150 шт.на торговом зале(отлично:поступление всего 100+100+100+50-50-150), суммовой получился 400000 т.е.взяла “Лабана” 100 шт.за
300000+50 шт.от “Базы мебель” 100000 (поступление было 100 шт. за 200000), а не общую партию за день (200 шт. и 500000).
Сумма поступлений на “Торговый зал” 675000-сумма остатка 400000=275000 за 200 шт. проданных. Итак: 1 отгрузка 50 шт. себестоимость 68750, 2-я отгрузка
150 шт. 206250.
С “Подвалом” все просто: 50 шт. за 75000 ( там только одно поступление 100 шт. за 150000).
Это связано с тем, что включен обособленный учет по поставщикам.
Выполнение ДЗ-№4:
1. Два «Поступление товаров и услуг»
2. «Перемещение товаров»
3. «Реализация товаров и услуг»
4. Расчет себестоимости по ФИФО показал что
Торговый зал: «Комод» = 1375р;
Подвал: «Комод» = 1500р.
5. «Динамика оборотных средств»
Активы = 2.050.000;
Обязательства = 750.000;
Итого: 1.300.000
1. Ввел документы:
Запасы и закупки/Документы поступлений
Поступление Товаров и Услуг от 02.01.2013. От Поставщика: База «Мебель», Номенклатура: Комод 100 шт. по цене 2000 руб./шт.
Поступление Товаров и Услуг от 02.01.2013. От Поставщика: Лабан, Номенклатура: Комод 100 шт. по цене 3000 руб./шт.
Запасы и закупки/Документы движения товаров
Перемещение товаров от 03.01.2013. Склад отправитель: Мебель (подвал)
Склад получатель: Мебель (торговый зал). Статус: Принято (товар принят на склад получатель).
Реализация товаров и услуг от 04.01.2013. Покупателю: Алхимов А.А.; по соглашению: Бюджет, со склада: Мебель (торговый зал) Статус: Отгружено. Отгружен Комод, 150 шт. по цене 3000 руб./шт.
2. Перепровел документ Расчет себестоимости от 31.01.2013. Организация: ФМ-Мебель-дизайн, вариант расчета: Фактический. Метод ФИФО.
Из отчета Движения документа:
Перемещение прошло по себестоимости 75 000,00.
Реализация Клиенту №1 от 03.01.2013 списан товар от поставщика База «Мебель» по себестоимости 58 333,33 руб.
Реализация Клиенту №3 от 04.01.2013 списан товар от поставщика База «Мебель» по себестоимости 116 666,67 руб. и от поставщика Лабан по себестоимости 150 000,00 руб. Т.е. общая себестоимость списанного товара равна 266 666,67 руб.
Эти результаты видны и в отчете Валовая прибыль (по партнерам). Расшифровка поля Себестоимость по поставщикам. Или вариант отчета Валовая прибыль по поставщикам.
Таблица из отчета:
Поставщик Выручка (RUB) Себестоимость (RUB)
База «Мебель» 400 000,00 175 000,00
Лабан 150 000,00 150 000,00
Итого 550 000,00 325 000,00
3. Из отчета Динамика оборотных средств ясно, что у организации ФМ-Мебель-дизайн на текущий момент в кассе есть 1 000 000,00 руб., за проданный товар контрагенты должны этой организации (дебиторская задолженность) 575 000,00 руб., товаров на складе находится на сумму 425 000,00 руб. В тоже время организация ФМ-Мебель-дизайн должна поставщикам 750 000,00 руб. Итого, согласно этому отчету, активы ФМ-Мебель-дизайн за текущий период увеличились на 250 000,00 руб., Это и есть валовая прибыль.
1. После оформления документов поступления от 2-го числа на складе Мебель (торговый зал) 300 шт комодов на сумму 600000 р., средняя цена — 2000 р.
на складе Мебель (подвал) — 100 шт комодов на сумму 150000 р, средняя цена — 1500 р.
2. После проведения перемещения 3-го числа, на складе Мебель (торговый зал), с учетом имеющегося документа реализации 50 комодов (ДЗ №2), 300 шт комодов с той же себестоимостью — 600000 р. (проведение регламентных документов отменено). на складе Мебель (подвал) — 50 шт комодов на сумму 150000 р, средняя цена — 1500 р.
3. на конец дня 4 числа после реализации 150 шт комодов — на складе Мебель (торговый зал) остаток — 150 шт, себестоимость не изменилась.
4.для расчета себестоимости по ФИФО получили следующую систему уравнений:
400000= 600000+50Х-200У
75000 = 150000-50Х, где Х – себестоимость на складе Мебель (подвал), а У – себестоимость на складе Мебель (торговый зал).
Х= 1500, У = 1375
В отчете Анализ себестоимости товаров получили сумму расхода 200 шт комодов со склада Мебель (торговый зал) — 275000 руб, остаток на складе 150 шт на 400000 руб.
5. в отчете Динамика оборотных средств следующая картина:
Сумма товаров на складе – 475000
Кредиторская задолженность – 750000
Дебиторская задолженность — 575000
итак сначала…решение задание не сошлось с данными системы…
т.к. фифо , данные для уравнения будут таковы.. для склада Торговый зал стоимостной остаток равен 375000, 150 шт товара, выбыло 200 шт товара..
для склада подвал приход 150000 , выбыло 50 шт товара
пишем уравнение
375000 = 0+600000+50Xb-200Xa
75000 = 0-50Xb
после решения данные Xa=1500 Xb=1500
в системе себестоимость выбытия Xb=1500 Xa=1375…что то не совпадает с моим решением
возможно не верно вычислил стоимостной статок по торговому залу…
потом нашел ошибку
остаток 150 шт , исходим из приходов 100шт. по 3000р и 50 шт из партии 100шт по 2000р, с/с 400000 за 150 шт,
меняем уравнение 400000=600000+75000-200Ха
решаем Ха=1375! Все совпадает с «решением» системы !
В пункте 3 решения ДЗ допущена ошибка в количестве вместо 150 было указано 15. Нолик недоставил )))
Исправьте пожалуйста
Поправка принята :)
400.000 себестоимость
итак решение задание не сошлось с данными системы…
т.к. фифо , данные для уравнения будут таковы.. для склада Торговый зал стоимостной остаток равен 375000, 150 шт товара, выбыло 200 шт товара..
для склада подвал приход 150000 , выбыло 50 шт товара
пишем уравнение
375000 = 0+600000+50Xb-200Xa
75000 = 0-50Xb
после решения данные Xa=1500 Xb=1500
в системе себестоимость выбытия Xb=1500 Xa=1375…что то не совпадает с моим решением
возможно не верно вычислил стоимостной статок по торговому залу…
Решение ДЗ №4:
1) Оформляем два документа «Поступление товаров и услуг» 02.01.2013 — данные вводим согласно условиям задачи.
2) Вводим документ «Перемещение товаров» 03.01.13 — со склада Мебель (подвал) на склад Мебель (торговый зал) перемещаем 50 комодов.
3) Оформляем документ «Реализация товаров и услуг» 04.01.13
4) Проводим документ «Расчет себестоимости товаров» 31.01.13, вариант расчета — Фактический, метод — ФИФО.
5) Анализируем движения документа «Расчет себестоимости товаров» по регистру «Себестоимость товаров» — здесь 4 записи:
1. РАСХОД От 03.01.2013, аналитика учета — Комод; Мебель (торговый зал), стоимость — 68 750, операция — реализация клиенту. (продавали 50 штук)
2. РАСХОД От 03.01.2013, аналитика учета — Комод; Мебель (подвал), стоимость — 75 000, операция — перемещение товаров. (переместили СО СКЛАДА 50 штук)
3. ПРИХОД От 03.01.2013, аналитика учета — Комод; Мебель (торговый зал), стоимость — 75 000, операция — перемещение товаров. (переместили НА СКЛАД 50 штук)
4. РАСХОД От 04.01.2013, аналитика учета — Комод; Мебель (торговый зал), стоимость — 206 250 (продавали 150 штук)
6) Анализируем движения документа «Расчет себестоимости товаров» по регистру «Стоимость товаров» — здесь 2 записи:
1. аналитика учета — Комод; Мебель (торговый зал), стоимость — 1375.
2. аналитика учета — Комод; Мебель (подвал), стоимость — 1500.
Отчет «Анализ себестоимости товаров» покажет нам следующие цифры:
1. На складе Мебель (подвал) осталось 50 шт. комодов себестоимостью 75000, т.е. себестоимость одной единицы — 1500 руб, себестоимость списания — те же 1500 руб.
2. На складе Мебель (торговый зал) осталось 150 шт. комодов себестоимостью 400000, т.е. себестоимость одной единицы — примерно 2666,66 рублей, себестоимость списания одной единицы — 1375 руб.
*Примечание. У меня возникло сомнение по поводу задачи по перемещению в методичке. Там указано, что перемещение выполняется со склада Подвал на склад Торговый зал. Вследствие этого конечная себестоимость единицы товара получается не очень «красивая» — 2666,66.. рублей. Если выполнять перемещение со склада Торговый зал на склад Подвал, тогда себестоимость одного комода на складе Торговый зал будет равна 3000 рублей. Хотя, может быть, я что-то неверно посчитала:)
Решение ДЗ 4:
1. Добавила два поступления товаров и услуг от разных поставщиков от 2 числа
2. Добавила перемещение товара со склада на склад от 3 числа
3. Добавила реализацию товаров и услуг от 4 числа
4. Перепровела документ «Расчет себестоимости товаров» по методу ФИФО.
5. В итоге на складе Мебель (торговый зал) получились следующие движения: 1-го числа поступило 100 шт на 100 тыс. от База «Мебель», 2-го числа поступило 100 шт. на 200 тыс. от База «Мебель» и 100 шт. на 300 тыс. от Лабан, 3-го числа 50 шт. перемещено со склада Мебель(подвал) База «Мебель» и списано 50 шт. База «Мебель», 4-го числа списано 150 шт. База «Мебель».
В итоге на складе Мебель (подвал) получились следующие движения: 1-го числа поступление 100 шт. на 150 тыс. от База «Мебель» и 3-го числа списание 50 шт. перемещением на склад Мебель (торговый зал).
6. Так как все списания использовали поступления от поставщика База «Мебель» по методу ФИФО, то в составлении уравнений для расчета себестоимости поступление от поставщика «Лабан» не учитывалось. На конец месяца на складе Мебель (торговый зал) — 50 шт. стоимостью 100 тыс., а на складе Мебель (подвал) 50 шт. стоимостью 750 тыс.
7. Решая уравнения получились следующие значения себестоимости за единицу товара: на складе Мебель (торговый зал) = 1375, на складе Мебель (подвал) = 1500. Себестоимость реализации 50 шт. со склада Мебель (торговый зал) = 68750 и реализация 150 шт. = 206250, общая себестоимость реализации = 275000. Себестоимость перемещения со склада Мебель(подвал) = 75000.
8. Анализируя отчет «Анализ себестоимости товаров» в разрезе складов и регистратора видны те же суммы в колонке «Стоимость закупки»
Вопросы (скорей всего поздно, но только так получилось):
1. Если отключим контроль остатков в разрезе организаций (и появятся минуса по организациям, например) — себестоимость будет корректно считаться?
2. Если одним документом перемещается часть товаров, которая принадлежит организации, а часть — это товары другой организации — то единственный выход — это обязательно разделять документ на два документа с разным видом операций?
особенно неудобно это будет там, где уже, например, по итогам месяца создают внутренние поступления-продажи между организациями…
3. Если надо посмотреть себестоимость, а прошло только полмесяца, то можно ли проводить документ Расчет себестоимости товаров, а потом его допустим перепровести (пересчитать) в конце месяца еще раз?
1. Себестоимость не будет корректно считаться, документ «Расчет себестоимости» будет выдавать диагностику.
2. Первую часть товара перемещаем с помощью «Перемещения товаров».
Вторую часть — только перепродажей. Передача возможно только между головной организацией и филиалом.
3. Да, именно такой порядок работы и предусмотрен.
В УТ10.3 при закрытии, например, одного юр.лица и переходе на другое, в некоторых организациях не проводили между ними передачу товара путем продажи (либо делали это только для части товара), а просто отключали контроль остатков по организациям, себестоимость при этом считалась и дальше, а учет в разрезе организациям не был нужен (вопрос соответствия этого законодательству лучше опустить). Какой в УТ11 есть выход из таких ситуаций типовыми средствами?
В УТ 11 нужно будет передавать весь товар от одной организации к другой.
Это можно сделать в автоматическом режиме, настроив схему интеркампани.
1-ое число месяца;
• Поставщик – База «Мебель»;
• Комод, 100 шт., цена 1000 руб., Мебель (торговый зал);
• Комод, 100 шт., цена 1500 руб., Мебель (подвал).
2-ое число месяца. Оприходован товар «Комод», на склад «Мебель (торговый зал)» от разных поставщиков:
• Поставщик – База «Мебель», 100 шт., цена 2000 руб.
• Поставщик – Лабан, 100 шт., цена 3000 руб.
Оформите перемещение товаров:
• Дата документа – 3-е число месяца;
• Со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)»;
• Номенклатура – Комод, 50 шт.
3-е число месяца;
• Покупатель – Алхимов А.А.;
• Соглашение – Бюджет (если такого типового соглашения в Вашей базе нет – создайте его);
• Склад – Мебель (торговый зал);
• Комод, 50 шт., цена 2000 руб.
Отразите продажу товаров:
• Дата документа – 4-е число месяца;
• Покупатель – Алхимов А.А.;
• Соглашение – Бюджет;
• Склад – Мебель (торговый зал);
• Комод, 150 шт., цена 3000 руб.
Проводим регламентную операцию расчета себестоимости по методу ФИФО
После всех операций имеем на складе Мебель(торговый зал) 1-ую партию от первого числа 100*1000 (первое поступление) и ,после перемещения между складами, 50*1500 (Себестоимость перемещения составила 75000р, уравнение: 50x=150000-50x) Итого: 150 шт стоимостью 175000 р, цена: 1166,(6)р.
На второе число месяца имеется две партии по разным контрагентам 100шт по 2000р и 100шт по 3000р. Общая стоимость 200000 и 300000 соответственно.
Далее, себестоимость списания составляет:
1. Первого списания 50-и шт. Списание происходит с первой партии
(50*1166,666=58 333,33) Остаток первой партии составляет 100 шт
2. Второго списания на 150 шт. Списываются 100 шт из первой партии
(100*1166,666=116 666,67) и 50 шт из второй партии (50*3000=150000)
Итого: 266666,67
Выполнено
1) Приход от 02.01.2013 Комод на склад «Мебель(торговый зал)»:
с Базы «Мебель» 100шт. по цене 2000 руб.
с Лабан 100шт по цене 3000 руб.
Выполнено
2)Перемещение от 03.01.2013 комод 50 штс «Мебель(подвал)» на «Мебель(торговый зал)»
3)Расход от 04.01.2013 комод 150шт. по цене 3000 руб.Алхимову АА
4)В регламентных документах расчет себестоимости товаров по методу ФИФО
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00 400,000 8 575 280,00 8 575 280,00
Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 08.01.2013 15:51:58 350,000 8 575 280,00 8 575 280,00
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 12:00:00 350,000 8 525 280,00 8 525 280,00
Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 08.01.2013 15:51:58 200,000 8 525 280,00 8 525 280,00
Я не уверен что всё правильно.
Итог выполнения ДЗ №4:
1.На начало выполнения ДЗ №4 на складах были следующие остатки по номенклатуре Комод:
Мебель (торговый зал) : 100 штук на сумму 100000 рублей.
(по предыдущим ДЗ был приход 100 штук товара Комод на склад Мебель (подвал), было реализовано 50 штук товара Комод со склада Мебель (торговый зал) контрагенту Алхимов).
2.Введено 2 док-та поступления от 02.01.13 номенклатура Комод, разные поставщики и цены (как указано в задании).
3. Введен док-т Перемещение товаров от 03.01.13 со склада Мебель (подвал) на склад Мебель (торговый зал).
4. 4.01.13 введен док-т Реализация товаров и услуг (Комод, 150 шт по 3000 рублей) контрагенту Алхимов.
5. 08.01.13 проведен документ Расчет себестоимости (ФИФО).
В результате произведенных действий с/с реализованного товара Комод на складе Мебель (подвал) составила 1500 рублей (50 штук на сумму 75000), на складе Мебель (торговый зал) — 1375 рублей (200 штук на сумму 275000 рублей).
Изучил день4…очень интересно. Возник вопрос, в уроках было сказано что система не чувствительна к дате введения документов по шкале времени, т.е поступления может быть позже чем реализация. На расчет себестоимости в УТ это не повлияет. Вопрос: а как быть если настроен обмен между БП 2.0 и УТ 11, будут же ошибку в БП 2.0 если документы поступления будут позже…как быть? Можно конечно рассказать клиенту об этой особенности и просто оговорится что нельзя так делать, но все это удобная фишка в УТ 11… Не знаю насчет БП 3.0, может там тоже РАУЗ и тогда просто ставить сразу БП 3.0 и все будет ок. Хотелось бы узнать ваше мнение.
В БП отключаем контроль остатков и проводим закрытие месяца.
Система должна корректно рассчитать себестоимость, если остаток на конец месяца положительный.
Вводим данные из задания 4-го дня. С учетом предыдущих заданий по товару Комод имеем
Склад Мебель (подвал):
Приход 100 шт , 150.000 руб
Расход 50 шт.
Склад Мебель (торговый зал):
Приход 100 шт , 100.000 руб
Приход 100 шт , 200.000 руб
Приход 100 шт , 300.000 руб
Приход 50 шт
Расход 50 шт.
Расход 150 шт.
СЛУ
50*Х1 = 150.000 — 50*Х1
Остаток 150 шт. Берем последние партии 100 шт 300.000 и 50 шт 100.000. Итого 400.000 руб
400.000 = 600.000 +50*Х1-200*Х2
Х1 = 1500
Х2 = 1375
т.е. по торговому залу
Приход 50 шт = 75.000 руб
Расход 50 шт. = 68.750 руб
Расход 150 шт. = 206.250 руб
Остаток товара Комод:
Склад Мебель (подвал) 50 шт на 75.000 руб
Склад Мебель (торговый зал) , поставщик Мебель :50 шт на 100.000 руб
Склад Мебель (торговый зал) , поставщик Лабан :100 шт на 300.000 руб («нетронутая» партия)
Динамика оборотных средств:
Дебиторская задолженность 575.000
Денежные ср-ва 1.000.000
Товары 475.000
Кредиторская задоженность -750.000
Добрый день!
1) Зашел «Запасы и закупки» -> «Документы поступления». Ввел 2 документа на 2 число месяца согласно заданию. Не забыл что присутствует документ поступления за 1 число.
2) Зашел «Запасы и закупки» -> «Документы движения товаров» создал перемещение 3 числа месяца. Не забываем, что этого числа была реализация. По времени не соблюдаем (перемещение и реализация), т.к. при расчете себестоимости это не учитывается в УТ 11…в УТ 10.3 была бы проблема
3) Зашел «Продажи» -> «Документы продажи». Создал документ реализации на 4 число месяца.
4) Перепровел документ расчет себестоимости в разделе «финансы» -> «Регламентные документы» по методу ФИФО.
Результат: Себестоимость перемещения 3 числа составила 75000 руб.
себестоимость реализации 3 числа составила 50 шт. на сумму 68750 руб.
себестоимость реализации 4 числа составила 150 шт. на сумму 206250 руб.
Остаток себестоимости «Мебель (подвал)» на конец периода 75000 руб.
Остаток себестоимости «Мебель (торговый зал)» на конец периода 400000 руб.
Отчет по ДЗ №4
1. Оформлено два документа Поступление товаров услуг на склад Мебель (торговый зал) от двух поставщиков.
2. Оформлен документ Перемещение товаров.
3. Оформлен документ Реализация товаров услуг.
4. Выполнены регламентые операции. В данном случае достаточно было перепровести документ Расчет себестоимости с методом расчета ФИФО
(остальные три документа Распределение РБП, Распределение расходов на себестоимость товаров и Распределение доходов и расходов можно не оформлять,
в данном периоде)
5. Анализ отчета по себестоимости товаров показал, что расход товара Комод составил (в разрезе аналитики учета себестоимости):
Склад — Мебель (подвал), Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»: 50 шт. на сумму 75 тыс. руб.
Склад — Мебель (торговый зал), Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»: 200 шт. на сумму 275 тыс. руб.
Из вида запаса Собственный товар; Поставщик: Лабан расхода не было в данном примере.
6. Анализ отчета Динамика оборотных средств показал следующее (в руб.):
Активы:
Дебиторская задолженность (просроченная) = 575 000,00
Денежные средства (наличные) = 1 000 000,00
Товары на складе = 475 000,00
Обязательства:
Кредиторская задолженность (просроченная) = 750 000,00
Активы минус обязательства = 1 300 000,00
Поскольку оплата не оформлялась в данном примере ни поставщику, ни от клиента, то относительно предыдущего состояния (до выполнения ДЗ №4) произошло следующее: закупка увеличила кредиторскую задолженность на 500 тыс. руб. и Товары на складе на 500 тыс. руб., продажа увеличила дебиторскую задолженность на 450 тыс. руб. и уменьшила Товары на складе на 350 тыс. руб. (списанная себестоимость)
.. (надо конечно и другим дать возможность задать вопросы.. сорри колеги..последний вопрос). В документе РеализацияТоваровИУслуг в табличной части ВидыЗапасов (по всей видимости автоматически) заполняются те партии товаров количества из которых будет списано этим документом. Нет ли возможности дать пользователю самому выбрать ВидЗапаса? (иногда требуется отгрузка конкретного поставщика). Может поясните данный служебный механизм и (если есть) его потенциальное развитие в следующих версиях УТ11.
Нет, в текущей редакции пользователь не может управлять видами запасов.
В следующей редакции такой функционал появится.
Аналитика по складу «Мебель (торговый зал)»
1. Себестоимость закупки комодов от поставщика База «Мебель» равна 200 000 руб.
2. Себестоимость закупки от поставщика Лабан равна 300 000 руб.
3. Себестоимость прихода при перемещении товаров составила 75000 руб.
4. В реализации Алхимову А.А. себестоимость всех комодов составила 225000 руб.
5. При создании документа «Расчет себестоимости товаров» с вариантом расчета Фактический по методу ФИФО, в регистре накопления «Себестоимость товаров» отобразилось:
1) Вид движение: Приход; Дата: 03.01.; Хоз.операция: Перемещение товаров; Себестоимость: 75 000;
2) Вид движение: Расход; Дата: 03.01.; Хоз.операция: Реализация клиенту; Себестоимость: 75 000;
3) Вид движение: Расход; Дата: 04.01.; Хоз.операция: Реализация клиенту; Себестоимость: 225 000.
Аналитика по складу «Мебель (подвал)»
1. Себестоимость расхода при перемещении товаров составила 75000 руб.
2. При создании документа «Расчет себестоимости товаров» с вариантом расчета Фактический по методу ФИФО, в регистре накопления «Себестоимость товаров» отобразилось:
1) Вид движение: Расход; Дата: 03.01.; Хоз.операция: Перемещение товаров; Себестоимость: 75 000;
Анализ отчета «Динамика оборотных средств»
Активы (на конец периода):
Дебиторская задолженность составляет 552 500 руб.
Денежные средства (наличные) 1 000 000 руб.
Товары на складе на сумму 450 000 руб.
Обязательства:
Кредиторская задолженность 750 000 руб
Активы минус обязательства 1 252 500 руб.
Нет ли легальной (встроенной) возможности отказаться от разделения учета себестомости в разрезе организаций?
Нет, легальной возможности нет.
Можно только предложить все операции оформлять от упр. организации.
Возникнут две проблемы:
1) печатные формы официальных документов
2) Выгрузка данных в бухгалтерию
размышление:
1) в очень редких печатных формах напрямую указывается себестоимость (инвентаризация,некоторые отраслевые специфики). В основном в офиц.доках себестоимсоть не фигурирует (формы, выдаваемые наружу). Так что тут особых проблем быть не должно — если имеется в виду именно отключение учета себестоимости…
2) хм… ну допустм, выгрузится в Бухию кривая себестоимость (цифры-то какие-то внутри системы будут). Вряд ли это будет критично для тех, кому в УТ не нужно разделение учета по себестоимости.
.
возможно, я совсем неправильно на идейном уровне представляю процессы выгрузки и подготовки доков в типовой УТ…
В настройках стоит Обособленный учет себестоимости, флажки по поставщикам, по подразделениям или менеджерам. В документе поступления выбрано подразделение Отдел закупок, в нем в настройках указано — вести обособленный учет товаров по подразделению. Делаем поступление из ДЗ2, ставим подразделение — отдел закупок, делаем реализацию из ДЗ2, рассчитываем себестоимость. Но в движениях по регистру себестоимость нигде не виден разрез учета — подразделение — отдел закупок. В справочнике Виды запасов выводим реквизит Подразделение в форму списка — везде оно пустое. Соответственно отчет Анализ себестоимости с группировкой по подразделению выдает пустое подразделение. В чем причина? Что настроено не верно?
Причина в том, что нужно оформить новый документ.
В старых документах виды запасов уже заполнены.
В отчете «Анализ себестоимости» при включении группировки по ВидЗапасов.Поставщик программа разделяет остатки товара по поставщикам. Это хорошо видно после выполнения ДЗ4 и расчета отчета за февраль. В остатке на начало программа пишет База «Мебель» 50,000 шт 100 000,00 руб. и Лабан 100,000 шт 300 000,00 руб. Видать ключ учета ВидЗапасов это новое понятие партии? И программа не усредняет цены остатков товара при переходе на следующий месяц.
Все зависит от настроек обособленного учета.
В демо-базе включен обособленный учет по поставщикам.
C/cтоимость при первой реализации от 03.01.13 (по методу ФИФО) — 50 шт по 1500=
при реализации от 04.01 — 150 шт по 1500=.
На складе (торговый зал) осталось 150 шт с\стоимость 375000= (по последним поставкам от 02.01.13 100 на сумму 300 000= и перемещение от 03.01.13 50 шт на сумму — 75000=)
На складе (подвал) осталось 50 шт на сумму 75000=
Отчет по оборотным средствам:
Активы:
Дебет. задолженность — 575000=
ден. средства — 1000000=
товары на складе — 475000=
Обязательства:
Кредит. задолженность — 750000=
Итого Активы — Обязательства — 1300000=
Добрый день, Евгений!
Не совсем понял, что же такое РАУЗ, чем отличается от партионного учета… и что все все же используется в УТ 11…
Плюс в УТ 11 как я понял из видео ФИФО в несколько другом виде, чем ранее понималось под ФИФО в классическом партионном учете. В УТ 11 получается все таки РАУЗ или все же партионный учет?
Можно как-то более детально осветить этот вопрос? Что раньше понималось под РАУЗ (в УПП 1.2, 1.3), что теперь?
Или все-таки в УТ 11 РАУЗ в чистом виде как в УПП 1.2, 1.3 изображен на схеме в видео 6 — сверху партионный учет, снизу РАУЗ)? То есть РАУЗ в УПП это то, что в УТ 11 подразумевается под методом списания по ФИФО? (Дает усредненную оценку себестоимости за месяц по сравлению с партионным учетом)?
Да.
Добрый день!
В УТ 11 используется РАУЗ.
Т.е. тот способ расчета ФИФО, который реализован в УТ 11, это и есть РАУЗ.
Есть технические детали реализации, но с точки зрения данного курса это не имеет никакого значения.
1. Закупка товара «Комод:
Запасы и закупки — Закупки и возврат — Документы поступления:
а) Поступление товаров и услуг:
• Дата документа – 02.01.13
• Склад — Мебель (торговый зал)
• Поставщик – База «Мебель»
• Номенклатура – Комод, 100 шт., цена 2000 руб., сумма — 200 000 руб.
б) Поступление товаров и услуг:
• Дата документа – 02.01.13
• Склад — Мебель (торговый зал)
• Поставщик – Лабан
• Номенклатура – Комод, 100 шт., цена 3000 руб., сумма — 300 000 руб.
2. Перемещение товара «Комод:
Запасы и закупки — Внутреннее товародвижение — Документы движения товаров:
Перемещение товаров:
• Дата документа – 03.01.13
• Статус — Принято
• Склад-отправитель — Мебель (подвал)
• Склад-получатель — Мебель (торговый зал)
• Номенклатура – Комод, 50 шт.
3. Продажа товаров:
Продажи — Продажи и возвраты — Документы продажи:
Реализация товаров и услуг:
• Дата документа – 04.01.12
• Статус — Отгружено
• Клиент – Алхимов А.А.
• Соглашение – Бюджет
• Склад – Мебель (торговый зал)
• Номенклатура – Комод, 150 шт., цена 3000 руб., сумма — 450 000 руб.
4. Регламентные операции. Расчет себестоимость по методу «FIFO»:
Финансы — Финансовый результат — Регламентные документы:
Расчет себестоимости товаров:
• Дата документа – 31.01.12
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Вариант расчета — Фактический ФИФО
5. Движения по регистру накопления «Себестоимость товаров» документа «Расчет себестоимости товаров»:
а) Списание себестоимости Комода со склада Мебель (подвал) при перемещении
• Вид движения — Расход
• Период – 03.01.12
• Аналитика учета номенклатуры — Комод; Мебель (подвал)
• Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Стоимость — 75 000
б) Оприходование себестоимости Комода на склад Мебель (торговый зал) при перемещении
• Вид движения — Приход
• Период – 03.01.12
• Аналитика учета номенклатуры — Комод; Мебель (торговый зал)
• Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Стоимость — 75 000
в) Списание себестоимости Комода со склада Мебель (подвал) при реализации товара клиенту 03.01.13 (Домашнее задание №2)
• Вид движения — Расход
• Период – 03.01.12
• Аналитика учета номенклатуры — Комод; Мебель (торговый зал)
• Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Стоимость — 68 750
г) Списание себестоимости Комода со склада Мебель (подвал) при реализации товара клиенту 04.01.13
• Вид движения — Расход
• Период – 04.01.12
• Аналитика учета номенклатуры — Комод; Мебель (торговый зал)
• Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Стоимость — 206 250
6. Анализ себестоимости номенклатуры»Комод»:
Финансы — Отчеты по финансам — Финансовый результат — Анализ себестоимости товаров:
• Период – Этот месяц
• Организация — ФМ-Мебель-дизайн
• Номенклатура — Комод
Организация Начальный остаток Приход Расход Конечный остаток
Склад / партнер Количество Стоимость закупки Доп. расходы Себестоимость Количество Стоимость закупки Доп. расходы Себестоимость Количество Стоимость закупки Доп. расходы Себестоимость Количество Стоимость закупки Доп. расходы Себестоимость
ФМ-Мебель-дизайн 450,000 825 000,00 825 000,00 250,000 350 000,00 350 000,00 200,000 475 000,00 475 000,00
Мебель (подвал) 100,000 150 000,00 150 000,00 50,000 75 000,00 75 000,00 50,000 75 000,00 75 000,00
Мебель (торговый зал) 350,000 675 000,00 675 000,00 200,000 275 000,00 275 000,00 150,000 400 000,00 400 000,00
Итого 450,000 825 000,00 825 000,00 250,000 350 000,00 350 000,00 200,000 475 000,00 475 000,00
Проверим полученный результат:
1. Посчитаем остатки на складах (по методу ФИФО):
Мебель (подвал) 0 (нач. остаток) + 100 (поступление 01.01.13 (дз № 2)) — 50 (перемещение 03.01.13) = 50 шт. Стоимость = 1 500 * 50 = 75 000 руб.
Мебель (торговый зал) 0 (нач. остаток) + 100 (поступление 01.01.13 (дз № 2)) + 200 (поступление 02.01.13) + 50 (перемещение 03.01.13) — 50 (реализация от 03.01.13 (д.з. № 2)) — 150 (реализация от 04.01.13) = 150 шт. Стоимость = 100 * 3 000 (поставщик Лабан от 02.01.13) + 50 * 2 000 (поставщик База «Мебель» от 02.01.13) = 400 000 руб.
2. Составляем линейные уравнения:
Х1 — себестоимость списания со склада Мебель (подвал)
Х2 — себестоимость списания со склада Мебель (торговый зал)
75 000 = 150 000 — 50* Х2
400 000 = 100 000 + 200 000 + 300 000 + 50 * Х2 — (50 + 150) * Х1
Себестоимость списания за месяц со склада Мебель (подвал) 50* Х2 = 75 000
Себестоимость списания за месяц со склада Мебель (торговый зал) 200* Х1 = 275 000
Результаты расчета полностью совпали с отчетом «Анализ себестоимости товаров»
Я наверно допишу, что еще раз проделав тоже самое у меня результат чуть отличается (видать я какие-то условия не снял в отчетах). По всей видимости правильный результат остатка товара на складе Мебель (торговый зал) 150 шт и 400 000руб., себестоимость считается исходя из остатков партий 100шт по 3000р и 50шт по 2000 р. , в остальном результаты теже
Произвел оформление всех документов по ДЗ №4.
Дополнительно добавил два документа Настройка распределения продаж для учета валовой прибыли по направлениям. Организация — ФМ-Мебель-дизайн, с сопоставлением подразделению Отдел продаж мебели направления Сборка и продажа мебели, Дизайнерский отдел — Дизайнерские услуги.
Регистр накопления «Себестоимость товаров» — четыре движения. Три расхода: две продажи Алхимову 03.01 — себестоимость 81250 руб., 04.01 — себестоимость 243750 руб. и одно перемещение 03.01 — себестоимость 50000 руб. Оно же фигурирует и единственным приходом с той же суммой себестоимости.
Поскольку УТ 11.0 рассчитывает методом FIFO именно усредненную себестоимость по товару за все его продажи со склада в периоде, то в январе себестоимость одного Комода составила 1625 руб. по складу Мебель (торговый зал). Сумму движения делим на количество проданных Комодов в документе Реализация.
Эта же цифра видна в Регистре сведений «Стоимость товаров». Себестоимость этого же товара Комод по складу Мебель (подвал) составила в январе 1000 руб.
Отчет Динамика оборотных средств (по месяцам) показывает суммовой остаток товаров по обоим складам 425000 руб., Дебиторская задолженность — 575000 руб. (общая сумма Реализации товаров и услуг за месяц) и Кредиторская задолженность (общая сумма закупок на оба склада) — 750000 руб. Денежные активы в сумме 1000000 руб были введены как начальный остаток по кассе и не изменялись. Таким образом, в результате торговых операций января, показатель Активы минус обязательства увеличился на 250000 рублей (425000+575000-750000) и составил 1250000 руб.
Отчет по ДЗ №4
1. Сделал два документа «Поступление товаров и услуг» от База «мебель» и «Лабан», Дата = 02.01.2013, ТМЦ = «Комод» по 100 шт на суммы 200000руб и 300000руб соответственно.
2. Оформил перемещение на 50 шт
3. Сделал документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013 ТМЦ = «Комод» 150шт
Таким образом, с учетом предыдущих ДЗ, получилась последовательность(относительно ТМЦ = «Комод»):
а) Поступление от 01.01.2013 на склады Мебель(Торговый зал) — 100 шт на 100000 руб; и Мебель(подвал) — 100 шт на 150000руб
б) Поступление от 02.01.2013 на склад Мебель(Торговый зал) от разных поставщиков 100 шт на 200000руб и 100шт на 300000руб
в) Перемещение от 03.01.2013 50 шт из Мебель(подвал) на склад Мебель(Торговый зал)
г) Расход от 03.01.2013 50 шт со склада Мебель(Торговый зал)
д) Расход от 04.01.2013 150 шт со склада Мебель(Торговый зал)
4) Провел регламентную операцию «Расчет себестоимости товаров» по «FIFO»
5)Результат:
— Приход кол себестоимость
Мебель(Торговый зал) 350,000 шт 675 000,00 руб
Мебель(подвал) 100,000 шт 150 000,00 руб
— Расход кол Себестоимость
Мебель(подвал) 50,000 шт 75 000,00 руб
Мебель(Торговый зал) 200,000 шт 275 000,00 руб
— Конечный остаток кол Себестоимость
Мебель(подвал) 50,000 шт 75 000,00 руб
Мебель(Торговый зал) 150,000 шт 400 000,00 руб
ИТОГО «Конечный остаток себестоимость» 475 000,00 руб
Сделал «расшифровку» отчета по регистратору по складу Мебель(Торговый зал):
Результат себестоимости(Расход) шт/Себестоимость
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00 50,000 шт
Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 31.01.2013 0:00:00 68 750,00 руб
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 12:00:00 150,000 шт
Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 31.01.2013 0:00:00 206 250,00 руб
Далее я произвел анализ на «листочке» суммы совпали.
Решение домашнего задания:
1. Ввел документы поступления
Проанализировал движения по регистру себестоимости — есть количество и стоимости (с ндс + регл + обычная) — все логично
2. Ввел документ перемещения
Проанализировал движения по регистру себестоимости — есть количество нет стоимости — ожидаемо
3. Ввел документ реализации
Проанализировал движения по регистру себестоимости — есть количество нет стоимости — тоже ожидаемо
4. Установил дату Расчета себестоимости товаров на 31 число месяца и перепровел по FIFO
Получил предупреждение что вообщето мы по-умолчанию установили по средней
Проанализировал движения — есть стоимости нет количества — все ОК, корректность сумм легче глянуть в отчето по себестоимости
5. Запустил отчет «Анализ себестоимости товаров»
решил посчитать руками что должно остаться:
по количеству — 150 — все верно у нас две реализации, три поступления и одно премещение (склад «Мебель(торговый зал)»)
соответственно по логике, что у нас сначала анализируются поступления с известной ценой, и если там есть необходимое для остатка количество, то сумму этих последних поступлений мы и берем считаю сумму остатка
1я партия. 100 100000
2я партия. 100 200000
3я партия. 100 300000
берем две последние — так как они оприходовались одним числом то берем среднюю стоимость единицы и умножаем на 150:
(200000+300000)/(100+100)*150 = 375000
соответственно себестоимость реализации весь приход — КОсебестоимости:
675000-375000 = 300000
или 1500 за единицу.
Реализаций за период было две:
50 * 1500 = 75000
и
150 * 1500 = 225000
расшифровываем по регистраторам и видим что расчет себестоимости товаров на дату реализаций сделал расход именно на эти суммы.
Решение ДЗ №4
Есть три прихода на склад «Торговый зал» (100 шт. — 100 000 руб.), второй (100 шт. — 200 000 руб.) и третий (100 шт. — 300 000 руб.). Есть склад «Подвал», на который знаем, что поступило (100 шт. — 150 000 руб.) Также знаем, что есть перемещение со склада «Подвал» на склад «Торговый зал» в количестве 50 шт.
Сначала вычисляем количество на конец периода по складу «Торговый зал»:
Кол.ост = 0+100+100+100+50-50-150 = 150. Далее вычисляем остаточную стоимость по этому складу и получаем полностью 100 шт. от третьего прихода — 300 000 руб. + половину второго прихода 50 шт. (100 000 руб.), т.е. 400 000 руб.
Теперь вычисляем количество на конец по складу «Подвал» и получаем 50 шт. Находим стоимость выбытия 50 шт. Берем половину от прихода 100 шт. — 150 000 руб. и получаем:
75 000 = 150 000 — 50Xb
50Xb = 75 000
Xb = 1500
Далее вычисляем все для склада «Торговый зал» и получаем следующее уравнение:
400 000 = 600 000 (все приходы на склад «Торговый зал») + 75 000 (50Xb) — 200 Xa
200 Xa = 275 000
Т.О. Себестоимость отгруженных 200 комодов составляет 275 000 руб.
Себестоимость единицы товара (Комод) на складе «Торговый зал» составляет 1375 руб. Себестоимость единицы товара (Комод) на складе «Подвал» составляет 1500 руб.
Отчет Выручка и С\С:
Количество 200, выручка 550 000, с\с 275 000, валовая пр. 275 000, рент 50%
Динамика оборотных средств:
Активы 2 050 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 575 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00
Товары на складе 475 000,00
Обязательства (750 000,00)
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00)
Активы минус обязательства 1 300 000,00
Анализ финансовых результатов (по направлениям деятельности)
Прибыль Выручка Себестоимость
Сборка и продажа мебели RUB 275 000,00 550 000 (275 000)
Дизайнерские услуги RUB 25 000,00 25 000
Итого 300 000 575 000 (275 000)
1. остаток товара на конец месяца по складу Мебель (торговый зал):
100+100+100+50-200 = 150 шт.
2.Расчет стоимости остатка по складу Мебель (торговый зал):
всего надо списать 200 шт.
Поступления по виду запасов Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»:
от 01.01. Поступление 1 всего пришло 100 шт на склад Мебель (торговый зал) + 50 шт по Перемещению со склада Мебель (подвал) = 150 шт.
от 02.01. Поступление 2 всего пришло 100 шт., а надо досписать 50 шт. Сумма остатка = 100000
Поступление по Собственный товар; Поставщик: Лабан
от 02.01: 300 000.
Итого стоимость остатка по складу Мебель (торговый зал) = 100000+ 300000= 400 000
3.
400 000 = 100000+200000+300000+50х2 — 200х1
75000=50х2
4. 50х1 = 68750.00
150х1 = 206250.00
5. Итого 275 000,00
Задание выполнено.
Сначала решил проверить себя на бумаге и просчитал себестоимость товара Комод. Составил СЛУ и методом ФИФО его решил: итого себестомсость комода (на 1 шт.) на складе Мебель торговый зал составила 1375 руб, на все количество проданных (200 шт.) соотвественно 275000; по складу Мебель подвал соответственно на 1 шт. — 1500 руб, на все количество проданных (50 шт.) — 75000 руб.
СЛУ такое:
75000 = 150000 — 50*X1
400000 = 100000 + 200000 + 300000 + 50*X1 — 50*X2 — 150*X2
где X1 — себестоимость комода на складе Мебель подвал
X2 — себестоимость комода на складе Мебель торговый зал
Далее рассчитал себестоимость в УТ 11 и получил подтверждение своего решения по отчету Анализ себестоимости товаров — в группе расход именно себестоимость на проданное количество по складам.
А также в движениях документа Расчет себестоимости по регистру сведений Стоимость товара увидел себестоимость на 1 единицу комода по 2 ум складам. Она также полностью соответстовала расчетому руками.
Общая валовая прибыль — 300000 руб. (275000 по продажам комода + 25000 по указанию услуг дизайна) из отчета Выручка и себестоимость продаж.
Из отчета Анализ финансовых результатов видно как распределилась прибыль по 2 ум направлениям деятельности пропорционально коэффициентам 90 (на Продажа бытовой техники) и 10 (на Гарантийный ремонт) из 100 общих. В суммах это 270000 и 30000 руб. соответственно.
Из отчета Обортные средства по организациям видно что активы на конец января по организации составили 2050000, из них нам должны покупатели 575000, а наши обязательства перед продавцами составили 750000 руб.
Все ясно, лекции 4 ого дня очень для меня позновательные.
Есть вопрос по РАУЗ: если сейчас организция на УПП 1.3 (скажем если брать типовой фунционал), используется партионный учет + взвешанная средняя цена. Если скажем с января перейти на РАУЗ + средняя взвешанная цена в той же самой конфигурации, достаточно будет включить РАУЗ и уже с января начать расчет себестоимости по другому методу? Или же все таки требуются определенные подготовительные действия?
Особых подготовительных действий не требуется.
Главное, чтобы в базе не было «битых» данных.
Поэтому сначала сделайте бекапы, тестирование и исправление.
Далее, все тщательно протестируйте не тестовой базе.
1) Закупка — док. ПТиУ, дата 02.01, поставщик = База «Мебель», орг. = ФМ-Мебель-дизайн, Склад = «Мебель (торговый зал)», Валюта, Дата плптежа, подбор — Комод_100шт_ 2000руб, ПРОВЕСТИ.
2) Копируем документ, дата, поставщик = Лабан, организация, Склад = «Мебель (торговый зал)», соглашение удалить, Таб. часть Комод_Цена = 3000руб, ПРОВЕСТИ
3) Перемещение товара, дата 03.01, Отправитель = «Мебель (подвал)», Получатель = «Мебель (торговый зал)», Статус = Принято, Орг. = «ФМ-Мебель-дизайн», Подбор = «Комод»_50шт, ПРОВЕСТИ
4) РТиУ — Дата, Клиент, Соглашение, Организ., Склад, Продажа не облагается НДС, Подбор_Комод_150шт_3000руб, ПРОВЕСТИ
5) Расчет себестоимости — дата 31.01, Фактический — ФИФО, ПРОВЕСТИ
6) Себестоимость отгрузки по «Мебель(подвал)= 75000руб, себ. отгр. по «Мебель(торговый зал)= 275000руб
Отчет по ДЗ:
Дано (пишу для информации):
————————————————————-
Остатки на 01.01.2013 по номенклатуре «Комод» отсутствуют.
01.01.2013
поступление товаров:
— 100 шт стоимостью 100 000 на склад «Торговый зал»
— 100 шт стоимостью 150 000 на склад «Подвал»
02.01.2013
поступление товаров:
— 100 шт стоимостью 200 000 на склад «Торговый зал»
— 100 шт стоимостью 300 000 на склад «Торговый зал»
03.01.2013
перемещение 50 шт со склада «Подвал» на склад «торговый зал»
реализация 50 шт со склада «торговый зал»
04.01.2013
реализация 50 шт со склада «торговый зал»
Расчеты:
————————————————————-
по складу «Подвал»
1. Сумма на конец периода 100-50=50 шт.
2. Стоимость на конец периода 150 000 / 100 * 50 = 75 000
3. Себестоимость перемещенных на склад «Торговый зал» 50 шт (применяем формулу Сумма кон. = Сумма нач. + Приход + Расход): 150 000 — 75 000 = 75 000
по складу «Торговый зал»:
1. Количество на конец периода 0 + 300 (приход) + 50 (перемещ) — 200 (реализация) = 150 шт
2. Включен обособленный учет по поставщикам. Сумма на конец периода 300 000 (последнее поступление, 100 шт) + 100 000 (предпоследнее поступление, 50 шт; перемещение не учитываем) = 400 000
3. Себестоимость продаж (применяем формулу): 400 000 = 675 000 — 200 Хтз (Хтз — Себестоимость товаров по складу «Торговыйзал»). Хтз = 1375, 50Хтз = 68750, 150Хтз = 206 250.
Отчет в 1С:
————————————————————-
по складу «Подвал»
все сошлось
по складу «Торговый зал»:
Сумма на конец периода = 350 000 (как будто поменялись местами приходы на 200 000 и 300 000: так я ввел их вначале, после этого менял, даже внес новые документы по приходу и расходу — не помогает…)
Себестоимость 200 шт продажи = 325 000
Пометил реализации на удаление, ввел новые (с нуля, не копированием) — и все сошлось с теорией!
1. Ввели в базу первичную информацию.
Думаю, что тут ничего комментировать не нужно.
2. Рассчитали себестоимость.
Данные по отчету «Анализ себестоимости»:
— Мебель (торговый зал) — 2125 руб.
— Мебель (подвал) — 1500 руб.
Документ «Расчет себестоимости» делает следующие движения:
— Расход по складу Мебель (торговый зал), 03.01.13, Поставщик База Мебель = 62500 руб.
— Расход по складу Мебель (подвал) = 75000 руб.
— Приход на склад Мебель (торговый зал) = 75000 руб.
— Расход по складу Мебель (торговый зал), 04.01.13, Поставщик База Мебель = 62500 руб.
— Расход по складу Мебель (торговый зал), 04.01.13, Поставщик Лабан = 300000 руб.
3. Контроль себестоимости:
3.1. Вручную.
Мебель (торговый зал)
Суммовой статок на конец месяца = 500000 / 2.
Количественный остаток на конец месяца = 150.
250000 = 600000 + x2*50 — x1*50 — x1*150
x1 = 2125 руб.
Мебель (подвал)
75000 = 150000 — x2*50
x2 = 1500 руб.
3.2. Отчетами УТ.
Мебель (торговый зал)
Остаток на конец мес. (сумма) = 250000
Остаток на конец мес. (кол-во) = 150
Приход за мес. (сумма) = 675000
Приход за мес. (кол-во) = 350
Расход за мес. (сумма) = 425000
Расход за мес. (кол-во) = 200
Себестоимость списания = 2125
Мебель (подвал)
Остаток на конец мес. (сумма) = 75000
Остаток на конец мес. (кол-во) = 50
Приход за мес. (сумма) = 150000
Приход за мес. (кол-во) = 100
Расход за мес. (сумма) = 75000
Расход за мес. (кол-во) = 50
Себестоимость списания = 1500
4. Динамика оборотных средств
150 т.р. прибыль за месяц.
575 т.р. просроченная дебиторка.
750 т.р. просроченная кредиторка.
1325 т.р. под обеспечение обязательств.
Стоит задуматься над уменьшением просроченной дебиторки.
Стоит задуматься: нужна ли нам наличка в таком кол-ве, куда ее лучше всего вложить.
Какие санкции за просроченную кредиторку мы несем (там может быть полная ж.).