Курс «УТ 11 — Быстрый старт»:
День 4. Расчет себестоимости
Для участников курса «1С:Управление Торговлей 11 — Быстрый Старт!» — материалы 4-го дня
На этой странице — материалы четвертого блока тренинга.
Перечень видеоуроков этого дня:
- 4.1. День 4 (Расчет себестоимости) — введение
- 4.2. Теория расчета себестоимости
- 4.3. Регистры учета себестоимости
- 4.4. Пример для расчета себестоимости
- 4.5. Схема расчета себестоимости по средней
- 4.6. Схема расчета себестоимости по FIFO
- 4.7. Складское перемещение
- 4.8. Система линейных уравнений
- 4.9. СЛУ для способа «По средней»
- 4.10. СЛУ для способа «FIFO»
- 4.11. Особенности расчета себестоимости
- 4.12. Плюсы и минусы методики FIFO в УТ 11
- 4.13. Ошибки при расчете себестоимости
Помимо этого, в материалы входят:
- Методические материалы в PDF
- Домашнее задание и его решение
- Запись вебинара с ответами на вопросы
Ссылки на скачивание находятся ниже, в «закрытой» части страницы. Для доступа к закрытой части записи у Вас должен быть активирован токен доступа.
Помимо ссылок на материалы, эта запись используется для приема вопросов по материалам 4-го дня.
Чтобы задать свой вопрос — просто напишите его как комментарий, и мы ответим на него.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (1 112):
Комментарии закрыты
После ввода необходимых документов посчитала себестоимость комодов на листочке.
Конечный остаток на складе «торговый зал» = 150 шт. Суммовая оценка остатка = 400000 руб.
Конечный остаток на складе «подвал» = 50 шт. Суммовая оценка остатка = 75000 руб.
Итого 475000 руб. Цифра совпала с оценкой товаров на складах в отчете «Динамика оборотных средств». Эти же результаты можно увидеть в отчете «Анализ себестоимости».
На основе складского тождества составилось СЛУ:
400000=600000+50a-200b, где b= средняя себестоимость комода на складе «торговый зал»
75000=150000-50a, где а= средняя себестоимость комода на складе «подвал»
Решения СЛУ:
a=1500; b=1375.
Т.о. себестоимость товаров, списанных со склада «торговый зал» = 275000 руб. (68750 руб себестоимость для первой реализации, 206250 руб – для второй). Себестоимость комодов перемещенных между складами = 75000. На эти суммы двинул регистр «Себестоимость товаров» документ «Расчет себестоимости».
Итого: суммовой остаток на складе рассчитан по методу ФИФО. Реализация учлась по усредненной стоимости. Учет себестоимости по видам запасов дал обособленный учет по поставщикам. Расчет на листочке совпал с цифрами в движениях документов по регистрам и в отчетах. Вуаля:-)
Создала 2 документа «Поступление товаров и услуг» от 02/01/2013 на суммы 200000 и 300000 руб.в разделе Запасы и Закупки, затем Внутреннее товародвижение-Документы движения товаров- новый документ Перемещение товаров с количеством 50 шт. комодов. Продажи-Документы продажи-новый документ от 04.01.13 Реализация товаров и услуг на 150 шт по 3000 руб. Финансы-Финансовый результат-Регламентные документы-новый документ Расчет себестоимости товаров (Фифо).
Изначально из прошлых ДЗ было поступление комодов 01.01.13 на склад «Мебель (Торговый зал)» 100 шт. на сумму 100 000руб. и на склад «Мебель (подвал)» 100шт. 150 000 руб. Была продажа услуги 02.01.13 на сумму 25 000 руб. Была продажа комодов 03.01.13 со склада Мебель(Торговый зал) 50 шт. сумма продажи 100 000 руб. Денег в кассе 1000000 руб.
Теперь ДЗ 4. Во всех документах организация «ФМ-Мебель-дизайн». Вводим «Поступление товаров и услуг» от 02.01.13 на склад «Мебель(торговый зал)» Поставщик «База мебель» контрагент выставился автоматом. Комод 100 шт. сумма 200 000 руб. Закупка не облагается НДС , валюты руб. Дата платежа 10.01.2013.
Вводим «Поступление товаров и услуг» от 02.01.13 на склад «Мебель(торговый зал)» Поставщик «Лабан» контрагент выставился автоматом. Комод 100 шт. сумма 300 000 руб. Закупка не облагается НДС , валюты руб. Дата платежа 10.01.2013.
Вводим документ «Перемещение товаров» Склад отправитель «Мебель (подвал)» Склад получатель «Мебель (торговый зал)» Комод 50 шт. Операция «Перемещение товаров».
Вводим документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013 статус отгружено, Клиент Алхимов А.А. контрагент выставился автоматом, Соглашение «Бюджет» Склад «Мебель (Торговый зал)». Комод 150 шт. сумма 450 000 руб. Валюты руб. Операция «Продажа клиенту», Продажа не облагается НДС.
В документе «Расчет себестоимости» меняем вариант расчета «Фактический ФИФО». Проводим.
Регистр «Себестоимость товаров» Расход 03.01.2013 Комод; Мебель(Торговый зал), Товары на складах, Собственный товар;Поставщик: База «Мебель». Стоимость 68 750 руб.
Расход 03.01.2013 Комод; Мебель(Подвал), Товары на складах, Собственный товар;Поставщик: База «Мебель». Стоимость 75 000 руб.
Приход 03.01.2013 Комод; Мебель(Торговый зал), Товары на складах, Собственный товар;Поставщик: База «Мебель». Стоимость 75 000 руб.
Расход 04.01.2013 Комод; Мебель(Торговый зал), Товары на складах, Собственный товар;Поставщик: База «Мебель». Стоимость 206 250 руб.
Отчет «Анализ себестоимости товаров»
Нач.остаток 0
Приход Мебель (подвал) кол. 100 Сумма 150 000 руб.
Приход Мебель (торговый зал) кол. 350 Сумма 675 000 руб.
Расход Мебель (подвал) кол. 50 Сумма 75 000 руб.
Приход Мебель (торговый зал) кол. 200 Сумма 275 000 руб.
Кон.Остаток
Мебель (подвал) кол. 50 Сумма 75 000 руб.
Мебель (торговый зал) кол. 150 Сумма 400 000 руб.
Отчет «Анализ финансовых результатов»
«Сборка и продажа мебели» Прибыль 275 000 руб. Выручка 550 000 руб. Себестоимость продаж (275 000 руб.)
«Дизайнерские услуги» Прибыль 25 000 руб. Выручка 25 000 руб. Себестоимость продаж (0 руб.)
отчет «Динамика оборотных средств (по организациям)»
Активы
На начало Денежные средства 1 000 000 руб.
На конец Всего 2 050 000 руб.
Дебиторская задолженность 575 000 руб.
Денежные средства 1 000 000 руб.
Товары на складе 475 000 руб.
Обязательства
На конец Кредиторская задолженность (750 000 руб.)
Активы минус обязательства
На начало 1 000 000 руб
На конец 1 300 000 руб.
1. Оформил 2 документа поступления товара Комод.
2. Провел перемещение.
3. Отразил продажу.
4. На конец месяца создал и провел документ Расчет себестоимости товаров в режиме фактический по методу FIFO.
5. Сформировал отчет Анализ себестоимости (раздел Финансы). Себестоимость выбытия по торговому залу = 450.000 руб.
6. Проверка. Сделал детализацию прихода по регистратору в отчете Анализ себестоимости для составления линейного уравнения (СЛУ здесь нет, т.к. по складу подвал нет расхода).
Составил следующее уравнение (по методу ФИФО):
Конечный остаток = 300-50-50-150 = 50 шт.
Суммовой остаток = 50 *(300.000/100) = 150.000 руб.
150.000= 0 + 600.000 — 250 Х
Х = 1.800, 50Х = 90.000, 150Х = 270.000, Себестоимость = 450.000 руб.
Себестоимость совпала с отчетом.
1. как программа вычисляет какая поставка была последней? Где физически храниться эта информация? (для сравнении: в Торговле и Склад 77, например, был регистр «партии наличие», при проведении документов выбиралась запросом информация оттуда)
2. какие процедуры «отвечают «за расчет себестоимости?
1. В физической таблице регистра накопления «Себестоимость товаров».
2. Думаю, Вам имеет смысл отрыть Конфигуратор.
Добрый день.
Расчет себестоимости по методу «FIFO»
После отражения всех движений товара Комод. Попробовала рассчитать себестоимость:
Склад Мебель (подвал):
01.01.2013 Приход 100шт.*1500р. = 150000р. (док.Поступление товаров и услуг База «Мебель»)
03.01.2013 Расход 50шт. (док. Перемещение товаров)
Остаток на складе: 50 шт.
Остаточная стоимость: (50шт.*1500 ) 75000 р.
Склад Мебель (торговый зал):
01.01.2013 Приход 100шт. * 1000р. = 100000р. док. Поступление товаров и услуг База «Мебель»)
02.01.2013 Приход 100шт. * 2000р. = 200000р.(док. Поступление товаров и услуг База «Мебель»)
02.01.2013 Приход 100шт. * 3000р. = 300000р.(док. Поступление товаров и услуг Лабан)
03.01.2013 Расход 50шт. (док. Реализация товаров и услуг Алхимов)
03.01.2012 Приход 50шт. (док. Перемещение товаров)
04.01.2012 Расход 150шт. (док. Реализация товаров и услуг Алхимов)
Остаток на складе: 100 + 100 + 100 – 50 + 50 – 150 = 150 шт.
Остаточная стоимость: 300000(Лабан) + 200000/100*50(База «Мебель») = 400000р.
СЛУ:
1. 75000 = 150000 – 50*Хп ; 50*Хп = 75000;
2. 400000 = 100000 + 200000 + 300000 – 50 Хт+ 50*Хп -150*50 Хт
200*Хт = 600000 – 400000 + 75000 = 275000
Где Хп – стоимость ед. на складе Мебель (подвал)
Хт – стоимость ед. на складе Мебель (торговый зал)
В результате:
склад Мебель (подвал): Расход: 50 шт. на сумму 75000р.
Остаток: 50 шт. на сумму 75000р.
Склад Мебель (торговый зал) Расход: 200шт на сумму 275000р.
Остаток:150шт на сумму 400000р.
По данным отчета «Динамика оборотных средств» происходит увеличение задолженности перед поставщиком. Возрастает задолженность покупателя.
Происходит увеличение товаров на складе. На 31.01.2013 видна Прибыль в размере: 300000р.
Задание выполнил
1. Создал два документа «Поступление товаров» в зал от 02.01.13 (пришло 100 х 2000 и 100 х 3000)
2. Сделал перемещение от 03.01 из подвала в зал, сразу установил статус «Принято»
3. Создал реализацию от 04.01 (150 х 3000) Алхимову из зала, сразу статус «Отгружено»
4. Провел документ «Расчет себестоимости товаров», фактический, ФИФО
5. Проанализовал себестоимость комода с помощью отчета»Анализ себестоимости»
операция перемещения не использована в расчете стоимости товара на конец месяца, т.к. не было нехватки текущих поступлений с известной стоимостью.
себестоимость по отгрузке (конкретно за 4 января) 362500 (150 шт)
Остатки 250000 (всего 150 шт)
Оформила 2 документа поступления товаров, перемещение и реализацию согласно задания. Проанализировала движения регистров: Регистр накопления «Себестоимость товаров»,Регистр накопления «Товары на складах», Регистр накопления «Свободные остатки».
Выполнила расчет себестоимости от 31.01.13г. по ФИФО:
Номенклатура Комод по Складу Мебель (торговый зал) Конечный остаток 150 шт. 400000 руб.
Номенклатура Комод по Складу Мебель (подвал) Конечный остаток 50 шт. 75000 руб.
Это соответствует предварительно выполненным расчетным данным с помощью СЛУ.
Для расчета по Складу Мебель(торговый зал) берем сумму поступления от поставщика Лабан 100шт. по 3000 руб и половину суммы от поступления Базы Мебель 50шт. по 2000 руб. 300000+100000=400000. Расчет по складу Мебель (подвал) очевиден и равен 75000.
В нашем случае перемещение не учитываем ,так как остатка на складе по номенклатуре достаточно.
Проанализировала данные отчета «Динамика оборотных средств».
Задал 2 вопроса. Еще вчера в середине дня. После меня публикуются вопросы и ответы. Может я чего-то не то спросил?
Это возможно, если Ваши вопросы требовали дополнительного анализа.
Домашнее задание сделал. На оси времени первым было поступление от База Мебель, потому СЛУ получились такими:
кратность тысяча,
x — Себестоимость Торг Зала,
y — Себестоимость Подвала.
300 + 100 = 600 + 50y — 200x
75 = 150 — 50y
…………
200x = 275
50н = 75
Результаты сошлись
1. Отразил закупку
2. Отразил перемещение
3. Отразил продажу
4. Себестоимость проданных товаров в количестве 200 шт по методу оценки FIFO 425 000 руб, 2125 руб/шт, что подтверждено отчетом «Анализ себестоимости товаров», стоимость товара на складе «Мебель товарный зал» на конец месяца — 250 000 руб, кол-во 150 шт, стоимость товара на складе «Мебель подвал» — 75 000 руб, кол -в о 75 шт.
5. Проверка линейным уравнением:
— стоимость остатка товаров на складе (200 000 + 300 000)/200 * 100 = 250 000. Стоимость одного вида товара, поступившего в один день. В теории (по методичке) усреднения не должно было быть, поскольку поставщики разные и стоимость товара на остатке должна была быть 300 000 руб. Однако …
250 000 = 100 000 +200 000 + 300 000 + 50 X2 — 200 X1
75 000 = 150 000 — 50 X 2
X1 = 2125
x2 = 1 500
Домашнее задание выполнено.
1.Ввел документы поступления, перемещения и продажи.
2. расcчитал себестоимость по методу фифо.
проверил результат …составил систему уравнении по двум складам
по складу подвал :
75000=0+150000-50*Xп
отсюда себестоимость выбытия по второму складу Хп=1500 р
по первому складу:
400000=0+600000+50хп-200Ха
себестоимость выбытия = 1375р.
Проанализировал движения по расчету себестоимости:
По регистру себестоимость товаров имеем 3 движения расхода и 1 движение прихода
от 3 числа по складу торговый зал, стоимость= 1375(себестоимость)*50 штук=68750
от 3 числа по складу подвал, стоимость=1500 (себестоимость)*50= 75000 и соответствующий приход на склад торговый зал
от 4 числа по складу торговый зал=1375(себестоимость)*150 штук=206250
по регистру финансовый результат:
доход 25 тыщ от дизайнерских услуг
от продажи комода имеем доход 550 тыщ (100+450) расход из-за себестоимости=68750+206250=275 тыщ.
Отчет Динамика оборотных средств.
дебиторская задолжность = 550 тыщ от продаж комода и 25 тыщ за диз услуги=575 тыщ
товары на складе =300 тыщ от поступления от лабан+100 тыз от базы мебель и еще 75 тыщ по складу подвал=475 тыщ
Обязательства= от покупки товара на 750 тыщ
Финансовый результат:
Прибыль 25 тыщ от диз услуг
Прибыль 275 тыщ от продажи комода=Выручка от продажи комода (550 тыщ) — себестоимость продаж (275 тыщ по торговому залу)
По отчету анализ себестоимости
Приход 750 тыщ от покупки товара и 75 тыщ приход от внутреннего перемещения=825 тыщ (ИНТЕРЕСНО!!!)
1. Создаем два документа поступления – для каждого поставщика. Указываем организацию, склад. На закладке «Дополнительно» указываем валюту, налогообложение (не облагается), дата платежа (дата документа).
2. Создаем документ перемещения с видом операции «Перемещение товаров» по нашей организации, ставим статус «Принято».
3. Создаем документ реализации. Указываем дату, организацию, склад, клиент, соглашение. На закладке «Дополнительно» указываем налогообложение (не облагается). Статус документа «Отгружено». Почему-то при заполнении табличной части по кнопке «Заполнить – Подобрать товары» недоступен выбор групп номенклатуры. Добавляем номенклатуру кнопкой добавить. На закладке «Дополнительно» указываем дату отгрузки. Проводим.
4. Создаем документ «Расчет себестоимости товаров» по нашей организации от последнего числа месяца, устанавливаем вариант расчета «Фактический» По ФИФО.
Начальный остаток на складе «Подвал» равен нулю. В течение месяца на склад поступило 100 шт.товара стоимостью 150000 руб. и 100 шт. товара стоимостью 300000 руб. За месяц со склада списано 50 (перемещение на склад «Торговый зал») шт. товара.
Начальный остаток на складе «Торговый зал» равен нулю. В течение месяца на склад поступило 100 шт. товара стоимостью 100000 руб и 100 шт. товара стоимостью 200000 руб. Со склада «Подвал» на склад «Торговый зал» перемещено 50 шт. товара. За месяц со склада списано 50 шт. товара и 150 шт. товара. Определить себестоимость товаров списанных со склада «Торговый зал» и склада «Подвал» по методу ФИФО.
Остаток товара на складе «Подвал» на конец месяца: 150 шт.
Стоимость остатка: 375000 руб., образуется последней партией в 300000 руб. и половиной предпоследней поступившей партии в 75000 руб.
Остаток товара на складе «Торговый зал» на конец месяца: 50 шт.
При расчете стоимости остатка на складе «Торговый зал» по методу ФИФО не учитываются поступления, стоимость которых неизвестна. В данном случае это перемещение товара со склада «Подвал». Таким образом, стоимость остатка товара на складе «Торговый зал» равна 100000 руб. (половина последней поступившей партии).
С помощью тождества составляется СЛУ для склада «Подвал» и склада «Торговый зал»:
375000 = 450000 – 50Хп_,где Хп − средняя себестоимость товара на складе «Подвал»
100000 = 300000 +50Хп – 200Хт,где Хт − средняя себестоимость товара на складе «Торговый зал»:
Решения СЛУ:
50Хп = 75000
200Хт = 275000. Это видно в отчете «Анализ себестоимости товаров».
Хп = 1500 руб.
Хт = 1375 руб. Это видно в движениях по регистру «Стоимость товаров»
Себестоимость выбытия первой партии со склада «Торговый зал» в 50 шт = 68750, второй партии в 150 шт. = 206250. Это видно в движениях по регистрам «Выручка и себестоимость продаж», «Финансовые результаты», «Себестоимость товаров».
1. В итоге внесения указанных операций получилась следующая последовательность:
Склад Мебель (подвал):
1.01 поступление 100 шт на 150000 р.
3.01 перемещение 50 шт на склад Мебель (торговый зал).
Склад Мебель (Торговый зал):
1.01. поступление 100 шт. на 100000р.
2.01. поступление 100 шт. на 200000р
2.01 поступление 100 шт. на 300000р.
3.01 перемещение 50 шт
3.01 реализация 50 шт
4.01 реализация 150 шт.
2. По расчетам:
по складу Мебель (подвал) сумма на конец периода 75000 р., кол-во 50 шт.
по складу Мебель (торговый зал) количество на конец периода 150 шт., а сумма по ФИФО 400000р. (так как остались «партии» от 2.01).
из уравнений для склада подвал 75000 = 150000-50*ХВ
и для торгового зала 400000 = 100000+500000+50*ХВ — 50*ХА — 150*ХА
находим что стоимость одной единицы на складе подвал 1500 (списано 75000)
а на складе торговый зал 1375. т.е. себестоимость первой реализации 68750,
а второй 206250.
3. По программе:
В отчете себестоимость товара по складу мебель (торговый зал) сумма стоимости расход 275000 (сумма двух реализаций),на конец периода 400000.
По складу мебель (подвал) 75000 по расходу и 75000 на конец периода.
Данные по программе и расчетные совпадают.
Пытаюсь сделать расчет себестоимости по среднему, но с учетом остатков на начало месяца. Ввел остатки на 31.12.2012. Их количество и стоимость отразились в РН «Себестоимость товаров».
Однако в отчете «Анализ себестоимости товаров» за январь в графе «Начальный остаток» количество есть, а себестоимость не отражается. Вероятно по этой же причине в графе «Расход» себестоимость рассчитана только по данным поступления в текущем месяце. То есть себестоимость по среднему рассчитана верно, но без учета остатка на начала месяца.
Да, опыт делаю в новой организации. Возможно, что какую-то важную настройку упустил. Прошу помощи.
Странная ситуация.
Проверьте, что все суммы в документе ввода начальных остатков заполнены.
Евгений, спасибо за наводку. Я полагал, что в целях управленческого учета при вводе остатков достаточно заполнить графу «Сумма RUB». Оказалась, надо заполнить все суммовые графы.
Прошу вас уточнить еще один момент. Я моделировал ситуацию с 4-я аналитиками: два склада и два товара. остаток обоих видов товаров был на обоих складах.Докупал товар на оба склада, переместил однотипные товары на один склад, кое-что продал с обоих складов. В результате.
1. Себестоимость перемещенных с обоих складов Телевизоров и Кофеварок точно совпадает с расчетом в УТ11.
2) А вот себестоимость проданных товаров отличается в УТ11 от точного расчета в пределах 5-6%.
В связи с этим вопрос. В УТ11 применяется приближенный метод расчета? Если да, какова его точность.
Точность расчета не 100%, возможны отклонения на доли процента.
Но никак не 5-6%.
Себестоимости все посчитались, но не все, как предполагалось.
Две позиции (стоимость перемещения) рассчитались абсолютно точно. А вот стоимость проданных двух таких же товаров в УТ11 отличается приблизительно на 5%. При этом стоимость списания плюс стоимость в остатке, как и положено, равно начальной стоимости прихода.
Евгений, если это возможно я готов представить описание примера и базу, где моделировал.
Это может быть ошибкой конфигурации, либо очередной особенностью.
В любом случае полезно провести эксперимент на версии 11.1, поскольку именно она будет дальше развиваться.
К сожалению, детальный анализ данной ситуации мы не сможем провести в рамках этого курса..
Запасы и закупки -> Документы поступления -> Создать
Запасы и закупки -> Документы движения товаров –> Создать Перемещене товаров
Продажи -> Документы продажи -> Создать
Финансы -> Регламентные документы -> Создать Расчет себестоимости товаров (дата документа 31-ое, Организация=«ФМ-Мебель-дизайн», вариант расчета «Фактический», ФИФО).
Аналитика: Склад «Мебель (торговый зал)», Товар «Комод.
Дата Поставщик Приход Расход
Кол. Стоимость Кол. Стоимость (расч.)
01.01.13 База «Мебель» 100 100 000
02.01.13 База «Мебель» 100 200 000
02.01.13 Лабан 100 300 000
03.01.13 База «Мебель» 50
03.01.13 50 68 750
04.01.13 150 206 250
Остаток: 150 шт. Стоимость=(100 шт.)300 000 (Лабан)(партия от 02.01.13)
(50 шт.) 100 000 (База «Мебель») (партия от 02.01.13)
100 000 = 300 000 + 75 000 – 200 *х
Себестоимость 1 шт. х = 275 000 / 200 = 1375
Аналитика: Склад «Мебель (подвал)», Товар «Комод.
Дата Поставщик Приход Расход
Кол. Стоимость Кол. Стоимость (расч.)
01.01.13 База «Мебель» 100 150 000
03.01.13 50 75 000
Остаток: 50 шт. Стоимость 75 000 Себестоимость 1 шт. = 1500
Добрый день!
у меня два вопроса по себестоимости…
1. по домашнему заданию №4. почему при подборе товаров при вводе документа реализации товаров от 4 числа система пишет что на складе база мебель 300 штук когда у нас было еще от 3 числа перемещено 50 штук с другого склада..то есть по идеи должно быть 350 штук доступно…
2. хотелось посмотреть материал с разбором расчета себестоимости не только по различным складам..но и например по поставщикам…и как кстати включить такую настройку расчета себестоимости по поставщикам?
Добрый день!
1. Проверьте статус документа Перемещение товаров. Проанализируйте его движения.
2. Включить обособленный учет по поставщикам можно в разделе Администрирование — Финансы.
1. Отразил в системе документы согласно ДЗ
2. Перепровел документ Расчет себестоимости товаров установив дату 31.01.2013 и указав метод ФИФО. Вариант расчета «Фактический»
3. Проанализировав данные отчета «Анализ себестоимости товаров» получим следующие данные:
По складу Мебель (подвал) и поставщику База “Мебель” – Количество = 50 ед., Стоимость = 75000 руб.
По складу Мебель (торговый зал) и поставщику База “Мебель” – Количество = 50 ед., Стоимость = 100000 руб.
По складу Мебель (торговый зал) и поставщику Лабан – Количество = 100 ед., Стоимость = 300000 руб.
4. Себестоимость списания составила:
Для документа Реализация товаров и услуг от 03.01.2013: 50 ед. — 68750 руб.
Для документа Реализация товаров и услуг от 04.01.2013: 150 ед. — 206250 руб.
Для документа Перемещение товаров от 03.01.2013: 50 ед. — 75 000 руб.
В ходе решения ДЗ выполнены задачи:
1. Составлены документы на закупку товара «Комод» у поставщиков База «Мебель» и Лабан. После проведения документов количество товара на складе Мебель(торговый зал) увеличилось на 200, задолженность перед поставщиком выросла на 500 000 руб.
2. Оформлено перемещение товара «Комод». Количество: 50 шт. Статус: Принято.
3. Составлен документ на реализацию товара «Комод» в количестве 150 шт. на сумму 450 000 руб. Статус: Отгружено. После проведения документа уменьшилось количество товара на складе Мебель(торговый зал), выросла задолженность клиента.
4. Проведен регламентный документ Расчет себестоимости товаров. Вариант расчета: ФИФО.
5. Сформированы отчеты «Анализ себестоимости товаров» и «Динамика оборотных средств»
Отчет «Анализ себестоимости товаров»
Склад Мебель(подвал).
Приход: 150 шт. 150 000 руб. Расход: 50 шт. 75 000 руб. Конечный остаток: 50 шт. 75 000 руб.
Склад Мебель(торговый зал)
Приход: 350 шт. 675 000 руб. Расход: 50 шт. 68 750 руб.; 150 шт. 206 250 руб. Конечный остаток: 150 шт. 400 000 руб.
Сумма расходов (275 000 руб.) была распределена на 2 отгрузки от 3-го и 4-го числа.
Составленная СЛУ послужила для самопроверки.
Отчет «Динамика оборотных средств»
1. Кредиторская задолженность: 750 000 руб. (по трем документам Поступление товаров).
2. Стоимость товаров на складах: 475 000 руб. (Торговый зал + Подвал).
3. Дебиторская задолженность: 575 000 руб. (2 реализации товаров + реализация услуги).
Активы минус обязательства составили 1 300 000 руб., Изменение: 300 000 руб.
Домашнее задание № 4(решение)
В разделе «Запасы и закупки» создал документ «Поступление товаров и услуг» от 02.01.2013
указал партнера и поставщика «База «Мебель»
указал налогообложение «Закупка не облагается НДС»
Создал еще один документ «Поступление товаров и услуг» от 02.01.2013
указал партнера и поставщика «Лабан»
указал налогообложение «Закупка не облагается НДС»
В разделе «Администрирования» отключил статус «Статус перемещения товаров»
В разделе «Запасы и закупки» создал документ «Перемещение товаров» от 03.01.2013
со склада «Мебель (подвал) на склад «Мебель (торговый зал)»
В разделе «Продажи» создал документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013
Выбрал клиента и контрагента «Алхимов А.А.»
Указал соглашение «Бюджет»
Указал склад «Мебель (торговый зал)»
указал налогообложение «Продажа не облагается НДС»
Открыл существующий документ «Расчет себестоимости товаров» и исправил в нем дату на 31.01.2013 для того чтобы движения за месяц были в нем учтены.
В открытом документе выбрал вариант расчета «Фактический» и метод «ФИФО». Провел документ.
Сформировал отчет “Анализ себестоимости товаров”
Мебель (подвал) / Мебель(торговый зал)
Приход: 100шт(150000руб.) / 350шт(650000руб.)
Расход: 50шт(75000руб.) / 200шт(275000руб.)
Кон. Ост.: 50шт(75000руб.) / 400шт(275000руб.)
В отчете “Анализ себестоимости товаров” в настройках добавил группировку «Регистратор»:
Себестоимость Реализации от 04.01.2013 – 606250,00руб.(150шт)
Сформировал отчет “Динамика оборотных средств”.
В отчете динамика оборотных средств,
Появилась кредиторская задолженность 750000 руб.
Активы равны: на конец периода 2050000руб.; изменение 1050000руб.
Составили СЛУ по двум складам и одному товару:
1. Уравнение для склада Мебель (Торговый зал):
400000 = 0 + (100000+200000+300000) + 50Хп – 200Хтз
2. Уравнение для склада Мебель (подвал):
75000 = 0 + 150000 – 50Хп
Получили следующую СЛУ:
400000 = 0 + (100000+200000+300000) + 50Хп – 200Хтз
75000 = 0 + 150000 – 50Хп
Нашли 50Хп = 75000
Подставили найденное значение 50Хп в первое уравнение и нашли 200Хтз = 275000
Хтз = 1375
Хп = 1500
1. Ввел документы поступления
2. Ввел документ перемещения
3. Создал реализацию
4. провел «Расчет себестоимости по ФИФО» на конец месяца (предедущий расчет по средней отменил)
5. Анализ себестоимости товара выглядит следующим образом:
— Мебель (подвал)
приход: 100/150 000 расход: 50 / 75 000 остаток: 50 / 75000 (только один поставщик)
— Мебель (торговый зал)
тут у нас два поставщика
База мебель: приход 250/375 000 расход: 200/275 000 остаток: 50/ 100 000
Лабан: приход 100/300 000 расход: небыло остаток 100/300 000
итого по складу Мебель торговый зал остаток: 150/ 400 000
всего остатка на складах : 200 / 475 000
В отчете можно включить отображение цены закупки и так мы увидем что со склада Мебель (торговый зал) было списано по себестоимости за единицу 1 375
6. В отчете «Динамика оборотных средств» сумма остатка товара на складе тоже сошлася с отчетом аналдиза товаров : 475 000
посмотрел решение 4 задания и увидел что у вас реализация на 50 шт а в задании 150, получается решение чуть неправильное :)
В скором времени выложим правильную версию :)
Выполнила ДЗ №4 следующим образом:
1.Нашла количественный остаток на складе Мебель (Торговый зал) по номенклатуре Комод на конец месяца:
100шт(Поступление 1) + 100шт(Поступление 2) + 100шт (Поступление 3) + 50шт (Перемещение 1) – 50шт (Реализация 1) – 150 шт (Реализация 2) = 150шт
2.Т.к. товара хватает по документам Поступления на складе Мебель (Торговый зал), то находим суммовой остаток на конец месяца, не беря во внимание документ Перемещение 1. Сумму остатка берем из Поступления 3 + ½ часть Поступления 2 = 300000 руб. +200000 руб./2 = 400000 руб.
3.Нашла количественный остаток на складе Мебель (подвал) по номенклатуре Комод на конец месяца :
100шт(Поступление 1) -50шт (Перемещение 1) = 50 шт
4.Рассчитала суммовой остаток на складе Мебель (подвал) по номенклатуре Комод:
½ часть Поступления 1 = 150000 руб./2 = 75000 руб.
5. Составляем СЛУ по двум складам и одному товару:
А) Уравнение для склада Мебель (Торговый зал):
400000 = 0 + (100000+200000+300000) + 50Хп – 200Хтз
Б) Уравнение для склада Мебель (подвал):
75000 = 0 + 150000 – 50Хп
Получили следующую СЛУ:
400000 = 0 + (100000+200000+300000) + 50Хп – 200Хтз
75000 = 0 + 150000 – 50Хп
6.Нашла 50Хп = 75000
7.Подставила найденное значение 50Хп в первое уравнение и нашла 200Хтз = 275000
8.Перепровела документ Расчет себестоимости товаров с фактическим вариантом расчета = ФИФО
9.Проверила рассчитанные значения по отчету Анализ себестоимости товаров. Себестоимость расходов по складам по номенклатуре Комод совпала с расчетными данными.
Документом «Поступление товаров и услуг» от 02.01.2013 оформляем поступление
100 шт. по 2000р. от поставщика База «Мебель»
100 шт. по 3000р. от поставщика Лабан
Документом «Перемещение товаров» от 03.01.2013 выполняем перемещение Номенклатуры «Комод» в количестве 50 шт. со склада Мебель (подвал) на склад Мебель (торговый зал)
Документом «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013 оформляем продажу номенклатуры «Комод» в количестве 150 шт. по 3000р. со склада Мебель (торговый зал) Контрагенту АЛхимов А.А.
Проводим регламентный документ «Расчет себестоимости товаров» от 31.01.2013 с методом расчета себестоимости «ФИФО».
Формируем отчет «Анализ себестоимости товаров»
Комод
По складу «Мебель(Подвал)» — 75000
По складу «Мебель(Торговый зал)» — 275000
1. Проводим документы согласно условиям ДЗ.
— Исходные данные для расчета себестоимости располагаются внутри периода (согласно условиям ДЗ) с 1 января по 4 января;
— Расчет себестоимости проходит по следующим аналитикам: «Организация», «Склад», «Номенклатура», «Поставщик».
1 января
ПТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 100шт — 100000руб.
ПТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (подвал), Комод, База «Мебель») — 100шт — 150000руб.
2 января
ПТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 100шт — 200000руб.
ПТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, Лабан) — 100шт — 300000руб.
3 января
— Перемещение Товаров
расход (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (подвал), Комод, База «Мебель») — 50шт — Хруб. (подвал, себестоимость по поставщику База «Мебель»).
приход (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 50шт — Х руб.
— РТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 50шт — Y- (торговый зал, себестоимость по поставщику База «Мебель»).
Выбор документом аналитики «Вид запасов»: База «Мебель» определено порядком ведения документа РТиУ (на момент проведения документа были доступны запасы только по данному виду аналитики).
4 января
— РТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 50 шт — Y- (торговый зал, себестоимость по поставщику База «Мебель»).
— РТиУ (ФМ-Мебель-Дизайн, Мебель (торговый зал), Комод, База «Мебель») — 100шт — Z- (торговый зал, себестоимость по поставщику Лабан).
Выпор подобного распределения в документ реализации не совсем ясен … т.к. после данного распределения на остатках номенклатуры «Комод» по складу «Мебель (торговый зал)» по поставщику Лабан — 0шт., по Поставщику База «Мебель» — 150шт.
2. Рассчитываем себестоимость документом «Расчет себестоимости товаров» и смотрим данные в отчете «Анализ себестоимости (По видам Запасов)»
http://s16.radikal.ru/i190/1301/37/4003598ffcc9.jpg
3. Расчет:
(100000+200000)+50X-100Y=150Y —> 250Y = 375000 —> 100Y = 150000 Мебель (себестоимость выбытия номенклатуры «Комод» по организации «ФМ-Мебель-Дизайн» со склада Мебель (торговый зал) по Поставщику База «Мебель»)
300000-100Z = 0 —> 100Z = 300000 (себестоимость выбытия номенклатуры «Комод» по организации «ФМ-Мебель-Дизайн» со склада Мебель (торговый зал) по Поставщику Лабан)
150000-50X = 50X —> X = 1500 —> 50X = 75000 (себестоимость выбытия номенклатуры «Комод» по организации «ФМ-Мебель-Дизайн» со склада Мебель (подвал) по Поставщику База «Мебель»).
Домашнее задание № 4
1) Закупка товара “Комод” от двух поставщиков на склад Мебель(торговый зал) 2.01.2013
2) Перемещение товара со склада Мебель(торговый зал) на склад Мебель(подвал) 3.01.2013.
3) Продажа товара 4.01,2013
4) расчет себестоимости 31.01.2013
Отчет динамика оборотных средств: Появилась кредиторская задолженность 750000 руб.
Активы 2050000 руб. Дебиторская задолженность 575000 руб. Денежные средства 1000000 руб. Товары на складе 475000 руб.
Активы минус обязательства 1300000 руб.
Отчет : Анализ себестоимости товаров
По складу Мебель(подвал) приход кол-во 100 шт. стоимость 150000 руб. с/стоимость 150000 руб.
расход кол-во 50 шт. стоимость 75000 руб. с/стоимость 75000 руб.
кон.остаток кол-во 50 шт. стоимость 75000 руб. с/стоимость 75000 руб.
По складу Мебель(торговый зал) приход кол-во 350 шт. стоимость 675000 руб. с/стоимость 675000 руб.
расход кол-во 200 шт. стоимость 275000 руб. с/стоимость 275000 руб.
кон.остаток кол-во 150 шт. стоимость 400000 руб. с/стоимость 400000 руб.
По регистру Финансовый результат по средней сборка и продажа мебели доход 517500 руб. расход 270000 руб.
дизайнерские услуги доход 57500 руб. расход 30000 руб.
По регистру Финансовый результат по FIFO сборка и продажа мебели доход 517500 руб. расход 247500 руб.
дизайнерские услуги доход 57500 руб. расход 27500 руб.
1) Вносим необходимые документы Поступления, Перемещения и Реализации исходя из условий ДЗ
2) Вносим документ Расчет себестоимости товаров с вариантом расчета Фактический и методом расчета ФИФО. Дату документа я указал 31.01.12
3) Получаем следующие значения конечных остатков номенклатуры Комод:
По складу Мебель (подвал) и поставщику База «Мебель» — Количество = 50 ед., Стоимость = 75000 руб.
По складу Мебель (торговый зал) и поставщику База «Мебель» — Количество = 50 ед., Стоимость = 100000 руб.
4) Составим СЛУ:
100000 = 300000 + 50Xb — 50Xa
75000 = 150000 — 50Xb
50Xb = 75000
50Xa = 275000
5) Получим себестоимость списания:
Для документа Реализация товаров и услуг от 03.01.13 (количество 50 ед.): 50 ед. * 275000 руб. / 200 ед.(общий расход по двум документам) = 68750 руб.
Для документа Реализация товаров и услуг от 04.01.13 (количество 150 ед.): 150 ед. * 275000 руб. / 200 = 206250 руб.
6) Полученные значения анализируем например отчетом Анализ себестоимости товаров с детализацией по видам запасов и регистратору.
1. Два «Поступление товаров и услуг»
2. «Перемещение товаров»
3. «Реализация товаров и услуг»
4. Расчет себестоимости по ФИФО
5. Анализ себестоимости товаров:
— Подвал:
>был 1 документ поступления 100 шт. себестоимость = 150.000
>Одно перемещение:расход 50 шт, конечный остаток: 50 шт, себестоимость:150000
>Расчет себестоимости:нач. остаток=50 шт себестоимость= 150.000, расход:себестоимость = 75.000
— торговый зал:
>ИТОГ: приход = 350 шт, себестоимость = 675.000
расход = 200 шт, себестоимость = 275.000
конечный остаток = 150 шт, себестоимость = 400.000
6. «Динамика оборотных средств»
Активы = 2.050.000;
Обязательства = -750.000;
Итого: 1.300.000.
Решение ДЗ 4
1)Запасы и закупки -> Документы поступления -> Создал два документа поступления от разных поставщиков (100шт по 2000р и 100шт по 3000р) на 02.01.13
2) Запасы и закупки ->Документы движения -> Создал перемещение товара Комод со склада Мебель(Подвал) на склад Мебель(Торговый зал) в размере 50 штук на 03.01.13 (Статусы предварительно отключил в Администрирование ->Запасы и закупки -> Статусы перемещения товаров )
3) Продажи -> Документы продажи -> Создал реализацию товаров Алхимову со склада Мебель(Торговый зал) (на складе до продажи было 300шт) в количестве 150 шт по цене 3000р
4) Финансы -> Регламентные документы -> Расчет себестоимости товаров -> перепровел документ (на конец месяца) изменив фактический расчет себестоимости на метод ФИФО.
Т.К. в предыдущих ДЗ Была создана реализация от 03.01.13 Алхимову с того же склада 100шт. номенклатуры Комод, она будет учтена в расчете себестоимости.
Итого: Сформировав отчет «Анализ себестоимости товаров», поучил общую себестоимость проданных 250 шт = 350т.р. (1шт =1400р), себестоимость перемещенных 50шт =75т.р. (1шт=1500), а себестоимость 200шт = 275т.р. (1шт = 1375р). Конечный остаток на складах 200шт = 475 т.р. (50шт =75т.р. и 150шт = 400т.р.).
Здравствуйте, пишу комментарий в теме где надо писать отчет по 4 заданию, а мне пишут:»Вы слишком быстро комментируете, попредержи коней!»
Добрый день!
Попробуйте написать отчет через некоторое время.
Ввел необходимые документы. Произвел расчет себестоимости. Получил следующую себестоимость расхода: Склад Мебель (подвал) Кол.50, Стоимость 75 000,00. Склад Мебель (торговый зал) Кол.200, Стоимость 325 000,00.
Отчет по дЗ4
============
Склад (подвал)
=========
Поступление +100 шт (ст-ть 150 т.р)
Перемещение 50шт (ст-ть, поскольку половина от поступления, то 150т.р/2 = 75 т.р)
Склад (торговый зал)
=========
Определим количественный остаток на конец месяца
100 + 100 + 50 — 50 — 150 = 150 шт.
Определим стоимость 150шт по последним партиям (исключаем перемещение)
100шт (300т.р, полностью вся партия) + 200т.р/2 = 400т.р
Составим СЛУ
========
400т.р = 100т.р +200т.р + 300т.р + 50х2-50х1
75т.р = 150 т.р — 50х2
ОТВЕТ:
50х1 = -400т.р +100т.р + 200т.р + 300т.р + 75т.р = 275т.р
50х2 = 75т.р
Расчет себестоимости.
По складу «Мебель (торговый зал)»
Начальный остаток 0.
Количество поступившего товара = 100 + 100 + 100 + 50 = 350 шт (с отчетом сошлось).
Количество выбывшего товара = 50 + 150 = 200 шт (и тут все так).
Конечный остаток = 350 — 200 = 150 штук (Сверяю с отчетом — то что надо).
Суммовой остаток = 300 000 + 100 000 = 400 000 рублей (Сумма сходится)
По скаладу «Мебель (подвал)»
Начальный остаток 0.
Количество поступившего товара = 100 шт (в отчете так).
Количество выбывшего товара = 50 шт (то что надо).
Конечный остаток = 100 — 50 = 50 штук (Сверяю с отчетом — все ок).
Суммовой остаток = 150 000 * 50 / 100 (ну или проще 150 000/2) = 75 000 рублей (Сумма сходится)
400 000 = 0 + 600 000 + 75 000 — 200Х
200Х = 275 000 рублей (сверяем с отчетом — всё так)
Х = 1 375 руб./ед.
З.Ы.: 2-го числа было 2 поступления от разных поставщиков на один и тот же склад, при реализации от 4 числа был списан товар от поставщика «База «Мебель» (вид запасов: Собственный товар; Поставщик: База «Мебель», .ФМ-Мебель-дизайн).
В ходе махинаций с пометкой удаления и повторного перепроведения документов, как в видео-уроке, меняется вид запасов и, как следствие, себестоимость товара. По складу «Мебель (торговый зал)» — Суммовой остаток = 350 000 рублей, Себестоимость = 325 000 рублей.
Здравствуйте!
Решение ДЗ
Исходные данные: ЗАЛ — Х(а)
01.01.2013 Поступление 100шт. по 1000р.(ДЗ№2) (А).
(P.S. Хотел бы я посмотреть на грузчиков 1 января)
02.01.2013 Поступление 100шт. по 2000р.(ДЗ№4) (B).
02.01.2013 Поступление 100шт. по 3000р.(ДЗ№4) (C).
03.01.2013 Перемешение с ПОДВАЛА 50шт. по ? (ДЗ№4) (D).
03.01.2013 Продажа 50шт. по 2000р.(ДЗ№2) (Е).
03.01.2013 Продажа 150шт. по 3000р.(ДЗ№4) (F).
Исходные данные: ПОДВАЛ — Х(b)
01.01.2013 Поступление 100шт. по 1500р.(ДЗ№2) (G).
03.01.2013 Перемешение в ЗАЛ 50шт. по ? (ДЗ№4) (D).
———————————————————
Остаток на 31.01.2013:
Склад ЗАЛ
Кол-во = 150 шт.
Сумма = 400000р. (Партия(С) + 0,5*Партии(В))
Склад ПОДВАЛ
Кол-во = 50 шт.
Сумма = 75000р. (0,5*Партии(G))
———————————————————
Система
{40 000=0+100 000 + 200 000 + 300 000 + 50*Х(b) — 200*Х(а) (ЗАЛ)
{75 000 = 100 * 1500 — 50*Х(b) (Подвал)
Ответ
{200*Х(а) = 275
{ 50*Х(b) = 75 000
УТ11 со мною согласна!
Прошу прощения, я наверное не совсем точно понял задание ;(
Поэтому два варианта (цифры общие, т.е. по двум складам) :
— случай себестоимость по средней
Приход Расход Остаток
825 000,00 460 714,28 364 285,72
— случай себестоимость по ФИФО
Приход Расход Остаток
825 000,00 375 000,00 450 000,00
Расчет с/с по средней
Пусть
Zмпд – с/с единицы товара на складе Мебель (подвал)
Zмтз – с/с единицы товара на складе Мебель (торговый зал)
Для расчета с/с по средней составляем СЛУ
50 х Zмпд = 150000-50 х Zмпд
150 х Zмтз = 100000 + 200000 + 300000 + 50 х Zмпд – 50 х Zмтз — 150 х Zмтз
Решаем и получаем
Zмпд = 1500,0000
Zмтз = 1928,5714
Что подтверждается данными отчета Анализ себестоимости товара после проведения Расчета себестоимости товаров (фактический, средняя за месяц)
Расчет с/с по FIFO
Ничего не меняем, определяем сумму конечного остатка и составляем СЛУ.
75000 = 150000 – 50 х Zмпд
400000 = 100000 + 200000 + 300000 + 50 х Zмпд – 50 х Zмтз — 150 х Zмтз
На этом шаге я никак не пойму, где ошибаюсь. Надеюсь, Мастер – тренер поправит.
Решив СЛУ, получаем стоимость выбытия 200 комодов со склада Мебель (торговый зал) равной 275000. Сумму конечного остатка 150 комодов получаем как полную сумму поставки 100 шт. от Лабана 300000 + половину суммы поставки от Мебели 100000 = 400000
После проведения расчета с/с по FIFO в Анализе себестоимости видим с/с расхода = 300000. Такая цифра получится, если система за сумму конечного остатка принимает с/с перемещения 50 комодов 75000 + стоимость последней поставки 100 шт. 300000 итого 375000. Или, как вариант, считает за одну партию две поставки от 02.01 и тогда тоже получаем 375000 , но Поставщики разные… Короче, надеюсь на подсказку.
Ошибка у вас нет. Система перемещение не учитывает. Две партии от 02.01 считаются за одну партию, как и говорилось в видео-урока. Партии считаются раздельно при включенной настройке обособленного учета себестоимости по поставщикам.
Спасибо, Андрей. Уже понял, в последних постах 4-го дня видел коммент на тему обособленного учета по поставщикам. Думаю, стоит включить эту ремарку в видео-урок, т.к. в Day04-part10 ~00:03:55 говорится об объединении партий одной даты от одного поставщика.
Ок, записал пожелание.
Добавила два документа ПоступлениеТоваровИУслуг 2.11.12 от разных поставщиков,
добавила документ ПеремещениеТоваров 2.11.12 (статус — принято) и документ РеализацияТоваровИУслуг 3.11.12 (статус — отгружено). Затем в документе РасчетСебестоимостиТоваров 31.11.12 выбрала варианта расчета фактический — ФИФО, перепровела. В отчете АнализСебестоимостиТоваров в настройках выбрала организацию — ФМ-Мебель-дизайн и произвольный период 1.11.12 — 30.11.12. В графе Расход получаем общую списанную себестоимость по номенклатуре Комод 500 000 руб (по складу Мебель(подвал)-75000 руб(себестоимость перемещения), по складу Мебель(торговый зал)-425000 руб(себестоимость продажи))
СЛУ:250 000 = 600 000+75 000-200xa
75 000 = 150 000 — 50xb,
50xb = 75 000, 200xb = 425 000.
Сформировала отчет ДинамикаОборотныхСредств, валовая прибыль 150 000 руб, проверяем: продажи 550 000 — себестоимость продаж 425 000 =125 000
плюс 25 000 прибыль от дизайнерских услуг
Отчет по ДЗ №4:
Все документы поступления и реализации от предыдущих домашних заданий не удалял.
1) Создал 2 документа «Поступление товаров и услуг» от двух поставщиков на склад «Мебель(торговый зал)».
2) Оформил перемещение 50 единиц товара «Комод» со склада «Мебель(подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)» документом «Перемещение товаров»
3) Реализовал документом «Реализация товаров и услуг» 150 единиц товара «Комод» со склада «Мебель (торговый зал)»
4) Рассчитал себестоимость товара документом «Расчет себестоимости товаров» в фактическом варианте по методу ФИФО.
5) Получил следующие суммы себестоимости в текущем месяцем, Отчет(Анализ себестоимости товаров):
______________________________________________________________________
ПРИХОД
Номенклатура…………Количество…СтоимостьЗакупки…Себестоимость
….Склад
Комод
….Мебель (подвал)…..100……….150 000…………150 000
….Мебель (Тор. зал)…250……….375 000…………375 000
______________________________________________________________________
РАСХОД
Номенклатура…………Количество…СтоимостьЗакупки…Себестоимость
….Склад
Комод
….Мебель (подвал)…..50…………75 000………….75 000
….Мебель (Тор. зал)…200……….275 000…………275 000
______________________________________________________________________
КОНЕЧНЫЙ ОСТАТОК
Номенклатура…………Количество…СтоимостьЗакупки…Себестоимость
….Склад
Комод
….Мебель (подвал)…..50…………75 000………….75 000
….Мебель (Тор. зал)…50………..100 000…………100 000
1. Созданы документы «Поступление», от поставщиков «База Мебель» и «Лабан»
на склад «Мебель (Торговый Зал)»
2. Создан документ «Перемещение товаров» от организации ФМ-Мебель-дизайн,
со склада «Мебель (Подвал)» на склад «Мебель (Торговый Зал)
3. Создан документ «Реализация».
4. В документе «Расчёт себестоимости товаров» выбран вариант «Фактический»,
по методу «ФИФО», документ перепроведён.
5. Для получения расчётной себестоимости составлена система уравнений:
400 000р = 100 000р + 200 000р + 300 000р + 50XB — 50XA — 200XA
75 000р = 150 000р — 50XB
В результате:
50XB = 75 000 (себестоимость перемещения)
XA = 1375, (себестоимость выбытия единицы со склада торгового зала)
соответственно себестоимость выбытия товаров по реализации от 3-го числа
составляет 68 750р,
себестоимость выбытия товаров по реализации от 4-го числа
составляет 206 250р,
что даёт в сумме 275 000р.
Полученные результаты подтверждаются отчётом «Анализ себестоимости товаров».
6. Анализ отчёта «Динамика оборотных средств» показывает,
что организация имеет активы на сумму 2 050 000р:
575 000р — долг покупателя,
1 000 000р — Остаток в Кассе
475 000р — Остаток товаров на складе.
Обязательства на сумму 750 000р (закупка товаров)
Активы минус обязательства составляют 1 300 000р.
Опчепятка в 1-м уравнении: не -200XA, а -150ХА
Евгений, в Вашем примере со средней скользящей себестоимостью есть некая неточность.
Среднескользящая себестоимость в последнем расходе должна быть 2100 руб., а не 2000 руб. как у Вас в видео материалах.
Посмотрите пожалуйста расчет:
дата кол. тек.с/ст стоим. ост.к ост.с. с/ст ср.сколз.
1 10 1000 10 1000 100
2 10 2000 20 3000 150
3 -5 150 -750 15 2250 150
4 10 3000 25 5250 210
5 -10 210 -2100 15 3150 210
Вот так по правилам учета должен выполнятся расчет среднескользящей себестоимости.
Да, Вы правы.
1. 02.12.12. ввела новый документ «Поступление товаров и услуг» от поставщика База «Мебель»
При проведении получила следующие записи в РН Себестоимость товаров»:
Приход 02.12.2012 12:00:00 100
Комод; Мебель (торговый зал) 200 000
Товары на складах 200 000
Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
ФМ-Мебель-дизайн
200 000
2. Того же 02.12.12 ввела новый документ «Поступление товаров и услуг» от поставщика Лабан
При проведении получила следующие записи в РН Себестоимость товаров»:
Приход 02.12.2012 12:00:01 100
Комод; Мебель (торговый зал) 300 000
Товары на складах 300 000
Собственный товар; Поставщик: Лабан
ФМ-Мебель-дизайн
300 000
В измерении «Вид запасов» присутствует наименование поставщика, т.к. в ИБ включена ФО — вести обособленный учет себестоимости товара по поставщикам.
3. 03.12.12. Ввела документ «Перемещение товаров»
При проведении записи РН «Себестоимость товаров» имеют только количественные показатели.
4. 04.12.12. Ввела документ «Реализация товаров и услуг».
При проведении записи РН «Себестоимость товаров» имеют только количественные показатели.
5. После расчета себестоимости при помощи отчета «Анализ себестоимости товаров» получила следующие данные:
По складу Мебель (подвал)
Нач.ост. 0
Приход 100 ед. на сумму 150000 руб.
Расход 50 ед. на сумму 75000 руб.
Кон.ост. 50 ед. на сумму 75000 руб.
По складу Мебель (торговый зал)
Нач.ост. 0
Приход 350 ед. на сумму 675000 руб.
Расход 200 ед. на сумму 275000 руб.
Кон.ост.150 ед. на сумму 400000 руб.
6. При помощи отчета «Динамика оборотных средств» получила следующие данные на конец 12.2012:
Активы 2 050 000,00 1 050 000,00
Дебиторская задолженность 125 000,00 125 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 450 000,00 450 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00
Товары на складе 475 000,00 475 000,00
Обязательства (750 000,00) -750 000,00
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00) -750 000,00
Активы минус обязательства 1 300 000,00 300 000,00
3 числа рассчиталась себестоимость перемещения
75 000 руб. расход (Подвал) и приход (Торговый зал) (50 шт х 1 500 руб)
Далее расход по двум датам 3-го и 4-го числа со склада Торговый зал
68 750 руб. 50 шт (цена 1 375 руб за штуку)
206 250 руб. 150 шт (цена 1 375 руб за штуку)
Такая себестоимость формируется из
Склад «Торговый зал»
Поступление 1-го числа 100 шт сумма 100 000 руб. (Цена 1 000 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Поступление 2-го числа 100 шт сумма 200 000 руб. (Цена 2 000 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Поступление 2-го числа 100 шт сумма 300 000 руб. (Цена 1 000 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Лабан
Перемещение 3-го числа 50 шт сумма Сумма не рассчитана Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Склад «Подвал»
Поступление 1-го числа 100 шт сумма 150 000 руб. (Цена 1 500 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Расчет выбытия
Остаток на конец периода
Склад «Торговый зал» 150 шт, оценка по последним поступлениям 400 000 руб
Поступление 2-го числа 50 шт сумма 100 000 руб. (Цена 2 000 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Поступление 2-го числа 100 шт сумма 300 000 руб. (Цена 1 000 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Лабан
Склад «Подвал» 50 шт, оценка по последним поступлениям 75 000 руб
Поступление 1-го числа 50 шт сумма 75 000 руб. (Цена 1 500 руб.) Вид запасов СТ, Поставщик Мебель
Получаем уравнения
400 000 = 600 000 + 50 х СтоимостьПодвала — 200 х СтоимостьЗала
Приход Расход
75 000 = 150 000 — 50 х СтоимостьПодвала
Отсюда
СтоимостьПодвала = 1 500 руб (см. Цена в стоимости перемещения)
СтоимостьЗала = 1 375 руб (см. Цена выбытия при реализации)
Анализ отчета «Динамика оборотных средств»
Активы 2 025 000,00 1 025 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 550 000,00 550 000,00 На 550 000 руб отгрузки, оплат не было
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00 Остаток в кассе не изменился
Товары на складе 475 000,00 475 000,00 400 000 на складе «торговый зал» 75 000 на складе «Подвал» из оценки стоимости остатков товаров.
Обязательства (750 000,00) -750 000,00 На 750 000 руб закупки у поставщиков, оплат не было
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00) -750 000,00
Активы минус обязательства 1 275 000,00 275 000,00
Сравнивая методы расчета «по старому» (взгляд со стороны партий) и «по новому» (РАУЗ), наглядно видно уменьшение количества анализируемой информации, а соответственно метод расчета с/с реализованный в УТ 11, выполняется быстрее.
Изучил теорию, видео, сделал для себя карту (https://www.xmind.net/m/pKTr/).
Задание выполнял на базе с предыдущими выполненными заданиями.
Отразил закупку комодов, перемещение комодов и реализацию комодов.
Выполнил расчет себестоимости. Расчет выполнился без ошибок.
Проанализировал результаты и провел ручной персчет для проверки результата.
Благодаря использованию параметра учтеной политики Обособленный учет (не знаю насколько это правильно?) у меня по сути получился классическое ФИФО.
Остатки Комода на складах на конец месяца:
.Мебель (подвал) 50 шт. 75000 руб.
Собственный товар; Поставщик: База «Мебель» 50 шт. 75000 руб.
.Мебель (торговый зал) 150 шт. 400000 руб.
Собственный товар; Поставщик: База «Мебель» 50 шт. 100000 руб.
Собственный товар; Поставщик: Лабан 100 шт. 300000 руб.
Добрый день.
При выполнении ДЗ4 по отчету анализ себестоимости товаров. Итоговая сумма по расходу (строка итогов): вместо 200 единиц расхода комодов стоит 250 единиц — только по расшифровке видно, что тут было перемещение, которое добавило в строке склада Мебель(Подвал) расход 50 единиц. А итоги по столбцу расхода из-за этого получаются нечитабельными.
Посмотрев объяснение анализа себестоимости, стало ясно как его интерпретировать и проверить расчеты по СЛУ. Жалко бухгалтеров или они не касаются расчетов приведенным образом
Добрый день!
Но ведь перемещение это тоже выбытие (расход) со склада.
Или я не понял проблемы?
Отразил закупку, сделал перемещение, отразил продажу, сделал расчет себестоимости.
Сформировал отчет «Анализ себестоимости товаров», для нагляности вывел в разрезе регистраторов:
По складу Подвал:
Было поступление 100 комодов на 150000 р., 50 из которых переместили на склад Торговый зал.
Итого себестоимость 50 комодов 75000 р.
По складу Торговый зал:
Было поступление 1-го числа 100 комодов на 100000 р., 2-го числа 100 на 200000 р. и 100 на 300000 р., причем т.к. поступления от разных поставщиков, они не могт быть объединены в виртуальную партию. 3-го числа было перемещение 50 шт.
Была продажа 50 комодов и 150 комодов. Итого на конец месяца остается 150 комодов, из расчета по последним партиям на 400000 р.
Решаем СЛУ получаем себестоимость проданных комодов 275000 р.
Решение ДЗ4.
1. Провел первичные документы поступления, списания и перемещения.
2. Выполнил расчет себестоимости регламентным документом на конец месяца
3. Первым шагом рассчитал (тысячи в стоимостях формул пропустил):
Кост=100+100+100-50+50-150=150 ; СебестоимостьОст= 300+200/2=400
4. Линейные уравнения:
400=600+50склад-50зал-150зал ; 50склад=75
5. Итог расчета:
Себестоимость выбытия подвала 75000 (количество 50)
Себестоимость выбытия зала 275000 (количество 200)
КоличествоОстаток в зале: 150 (Себестоимость 400000)
КоличествоОстаток в подвале: 50 (Себестоимость 75000)
6. Отчет динамика оборотных средств показывает:
денежное выражение себестоимости товаров на складе в активе как 475000 (помимо этого в активе указана сумма в кассе и дебиторская задолженность )
кредиторскую задолженность 750000. Баланс по отчету положительный 1300000
Может кому будет интересно.
Попробовал сделать ДЗ№4 на УТ 11.1.1
1. Вариант расчета по методу «ФИФО (скользящая оценка)» по результату получился классический партионный учет.
2. Вариант расчета по методу «ФИФО (взвешенная оценка)». Отличия от 11.0.9 лишь в том что «Стоимость(регл)» считается как рассматривается в дне 4, а вот «Стоимость», исходя из расчетов, считается по среднему.
3. Вариант расчета «Средняя» считается одинаково.
Отлично :)
1. Документы поступления товаров
Номер Дата Сумма Валюта Операция Партнер Контрагент Организация Склад
ФМЦУ-000001 01.01.2013 12:00:00 250 000,00 RUB Закупка у поставщика База «Мебель» ООО «Мебель торг» ФМ-Мебель-дизайн Мебель
ФМЦУ-000003 02.01.2013 12:00:00 200 000,00 RUB Закупка у поставщика База «Мебель» ООО «Мебель торг» ФМ-Мебель-дизайн Мебель
ФМЦУ-000002 02.01.2013 12:00:01 300 000,00 RUB Закупка у поставщика Лабан Лабан ФМ-Мебель-дизайн Мебель
2. Документы перемещения
Номер Дата Тип документа Статус Склад Склад получатель Организация
ФМЦУ-000001 03.01.2013 12:00:00 Перемещение товаров Принято Мебель (подвал) Мебель (торговый зал) ФМ-Мебель-дизайн
3.Документы реализации
Номер Дата Статус Сумма Операция Валюта Партнер Контрагент Организация Склад
ФМЦУ-000002 02.01.2013 12:00:00 Отгружено 25 000,00 Реализация клиенту RUB Белявский-частное лицо Белявский-частное лицо ФМ-Мебель-дизайн
ФМЦУ-000001 03.01.2013 13:00:00 Отгружено 100 000,00 Реализация клиенту RUB Алхимов А.А. Алхимов А.А. ФМ-Мебель-дизайн Мебель (торговый зал)
ФМЦУ-000003 04.01.2013 12:00:00 Отгружено 450 000,00 Реализация клиенту RUB Алхимов А.А. Алхимов А.А. ФМ-Мебель-дизайн Мебель (торговый зал)
4. После ввода всех документов и их корректировки выполнялось перепроведение регламентного документа
Номер Дата Тип Организация
ЦУ-00000001 31.01.2013 12:00:00 Расчет себестоимости товаров ФМ-Мебель-дизайн
с вариантом расчета себестоимости фактический ФИФО.
5. Получены следующие результаты:
По отчету Анализ себестоимости товаров (номенклатура Комод):
Склад Мебель (торговый зал) с которого выполнялись продажи: расход 200 шт. на 275 000,00; конечный остаток 150 на сумму 400 000,00.
Склад Мебель (подвал) с которого выполнялось перемещение: расход 50 шт. на 75 000,00; конечный остаток 50 на сумму 75 000,00.
Т.о., себестоимость списания со склада Мебель (торговый зал) 1 шт. за период составляет 1 375,00; со склада Мебель (подвал) — 1 500,00.
Данный результат подтверждается решением СЛУ:
400000 = 600000 + 50*Х2 — 200*Х1
75000 = 150000 — 50*Х2
6. Отчет «Динамика оборотных средств»:
Активы: дебиторская задолженность увеличилась на 575 000,00 руб (550 000,00 — за товары, 25 000,00 — за услуги),
товары на складе: 475 000,00.
Обязательства: кредиторская задолженность за период составила 750 000,00
Активы минус обязательства: 575 000,00 + 475 000,00 — 750 000,00 = 300 000,00
Вопрос по последнему отчету («Динамика оборотных средств»):
не удается получить расшифрофку по регистратору — возникает ошибка Поле не найдено (ПериодСекунда).
С чем это связано?
Спасибо.
>С чем это связано?
Это ошибка в конфигурации.
Себестоимость расхода товара «Комод» по складу:
(руб.)
/Наименование склада / Количество / Стоимость / Себестоимость /
——————————————————————-
— Мебель (Торговый зал) / 200 тыс. / 425 тыс. / 425 тыс. руб./
— Подвал / 50 тыс. / 75 тыс. / 75 тыс. руб /
——————————————————————
Уравнение:
250000 = 300000 + 50xb — 100xa
75000= 150000- 50xb
Ответ 100xa = 125000 или 50xa = 62500
что и показывает отчет «Анализ себестоимости товаров»
Задание выполнила, по порядку ввела все документы, после провела документ «Расчет себестоимости товаров» по ФИФО, получила некий результат. Далее составила на бумаге СЛУ, получила результат, который не сошелся с результатом программы. В ходе анализа обнаружила следующие недочеты — вручную неверно рассчитала стоимость остатка по складу Мебель (торговый зал) — не учла сначала что партии одного дня смешиваются, но даже после этого стоимость остатка расчетная не сходилась со стоимостью остатков в отчете «Анализ себестоимости товаров». После анализа движений документа «Расчет себестоимости выпуска» сделала вывод, что поступления от разных поставщиков разделяются, т.е. есть доп.аналитика и, соответственно, двух уравнений в системе будет уже недостаточно. Так как непонятно пока, как составлять более сложные СЛУ — сняла в настройках параметров на закладке «Финансы» флаг «Обособленный учет».
После данных действий ручной расчет совпал с данными программы. Стоимость списания товара Комод — 1500 за шт, остаток — 150 шт, общей стоимостью 375000.