Курс «УТ 11 — Быстрый старт»:
День 4. Расчет себестоимости
Для участников курса «1С:Управление Торговлей 11 — Быстрый Старт!» — материалы 4-го дня
На этой странице — материалы четвертого блока тренинга.
Перечень видеоуроков этого дня:
- 4.1. День 4 (Расчет себестоимости) — введение
- 4.2. Теория расчета себестоимости
- 4.3. Регистры учета себестоимости
- 4.4. Пример для расчета себестоимости
- 4.5. Схема расчета себестоимости по средней
- 4.6. Схема расчета себестоимости по FIFO
- 4.7. Складское перемещение
- 4.8. Система линейных уравнений
- 4.9. СЛУ для способа «По средней»
- 4.10. СЛУ для способа «FIFO»
- 4.11. Особенности расчета себестоимости
- 4.12. Плюсы и минусы методики FIFO в УТ 11
- 4.13. Ошибки при расчете себестоимости
Помимо этого, в материалы входят:
- Методические материалы в PDF
- Домашнее задание и его решение
- Запись вебинара с ответами на вопросы
Ссылки на скачивание находятся ниже, в «закрытой» части страницы. Для доступа к закрытой части записи у Вас должен быть активирован токен доступа.
Помимо ссылок на материалы, эта запись используется для приема вопросов по материалам 4-го дня.
Чтобы задать свой вопрос — просто напишите его как комментарий, и мы ответим на него.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (1 112):
Комментарии закрыты
Не понял принцип, по которому УТ11 ФИФО рассчитывает:
1. Сделал ПТиУ от 02.01.2013 (как сказано в задании № 4).
http://www.imageup.ru/img293/1171706/01.jpg.html
Рассчитал себестоимость (чтоб проконтролировать правильность выполнения шагов).
С учетом того, что задание делается в базе, где сделаны другие задания, на скриншоте в РТиУ стоимость 50 000 рублей. С чем я согласен (первая партия ПТиУ от 01.01.2013 = 100 шт. по цене 1000 руб за штуку, соответственно 50 штук будет стоить 50 тыс.руб ).
2. Делаю «Перемещение товаров» от 03.01.2013. Опять рассчитываю себестоимость.
http://www.imageup.ru/img293/1171739/02.jpg.html
И не понимаю, почему после создания перемещения товаров себестоимость Реализации вместо 50 тыс.руб стала 75 000 руб.
УТ 11 релиз 11.0.9.14, в документе «Расчет себестоимости = вариант расчета = Фактический, метод = ФИФО.
Из видеоурока я понял, что док-т «Перемещение товаров» не участвует в расчете ФИФО, если хватает количества для списания. Почему же себестоимость Реализации меняется???
Документ «Перемещение» не участвует лишь в оценке суммового остатка, это не означает, что он не участвует в ФИФО.
01.01.2013
Документом «Поступление товаров и услуг» оприходован «Комод»:
— 100 шт. на сумму 100000 р. На склад «Мебель (торговый зал)»;
— 100 шт. на сумму 150000 р. На склад «Мебель (подвал)».
02.01.2013
Документом «Поступление товаров и услуг» оприходован «Комод»:
— 100 шт. на сумму 200000 р. На склад «Мебель (торговый зал)».
Документом «Поступление товаров и услуг» оприходован «Комод»:
— 100 шт. на сумму 300000 р. На склад «Мебель (торговый зал)».
03.012013
Документом «Реализация товаров и услуг» списан «Комод»:
— 50 шт. со склада «Мебель (торговый зал)».
Документом «Перемещение товаров» перемещен «Комод» в количестве 50 шт. со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)».
04.01.2013
Документом «Реализация товаров и услуг» списан «Комод»:
— 150 шт. со склада «Мебель (торговый зал)».
08.01.2013
Проведен документ «Расчет себестоимости товаров».
Регистр накопления «Себестоимость товаров»
03.01.2013
Расход: Комод; Мебель «Подвал» себестоимость 75000.
Приход: Комод; Мебель «Торговый зал» себестоимость 75000.
Расход: Комод; Мебель «Торговый зал» себестоимость 68750.
04.01.2013
Расход: Комод; Мебель «Торговый зал» себестоимость 206250.
ДЗ №4 выполнил.
Закупку отразил двумя документами ПТиУ.
Перемещение документом Перемещение товаров.
Продажу отразил документом РТиУ.
Себестоимость Комода по реализации со склада Мебель (торговый зал) составила 275 000 руб.(68 750 реализация 50 шт. 2 числа из ДЗ №2, 206 250 реализация 150 шт. из ДЗ №4). Себестоимость конечный остаток по этой же номенклатурной позиции составила 400 000 руб.
Отчет Динамика оборотных средств на конец периода показывает:
ДЗ 575 000
ДС 1 000 000
Товары на складе 475 000
КЗ (750 000)
Доброго времени суток.
1. Согласно тексту ДЗ отразил закупку комодов от двух поставщиков 02.01.2013 с помощью документа «Поступление товаров и услуг».
2. Затем документом «Перемещение товаров» было выполнено перемещение комодов.
3. С помощью документа «Реализация товаров и услуг» была выполнена отгрузка.
4. Ну и наконец был перепроведен документ «Расчет себестоимости товаров».
Отчет «Анализ себестоимости товаров» показал, что себестоимость реализации 150 комодов составила 206250,00 рублей, а себестоимость перемещения 50 комодов 68750,00 рублей.
Намудрил с отборами в отчете. Себестоимость перемещения 75000,00 рублей.
Стоимость остатка по складам считаем как среднюю, т.к. все в рамках одного месяца.
уравнения(убрал три нуля стоимости, чтобы не нагромождать):
X — Мебель (торговый зал)
Y — Мебель (подвал)
300 = 100 + 200 + 300 -50X + 50Y — 150X
75 = 150 — 50Y
Y = 1500, X = 1500,
Стоимость выбытия 150шт со склада «Мебель (торговый зал)» = 225т.р.
Стоимость выбытия 50шт со склада «Мебель (подвал)» = 75т.р.
Создал и провел 2 документа поступления от 02 числа.
Создал и провел 1 документ перемещения от 3 числа, статус Принято.
Создал и провел 1 документ реализации от 4 числа, статус Отгружено.
Перепровел существующий документ расчета себестоимости по методу ФИФО.
Себестоимость отгрузки составила 275 000 по складу Торговый зал и 75 000 по складу Подвал.
Добрый день!
Выполнил дз №4, возникло несколько вопросов, подскажите, пожалуйста.
1. Заметил, что себестоимость ведется в разрезе т.н. видов запасов, в нашем случае — это поставщики. В каких еще разрезах, помимо поставщиков, можно вести учет себестоимости и где это настраивается? По какому алгоритму программа выбирает виды запасов при списании (почему обе реализации в дз списывали товар поставщика «База Мебель», а не «Лабан»)?
2. Мне кажется, что расчет себестоимости по фифо в ут 11 со всеми его нюансами — неочевидный, будет нелегко обосновать расчет, тем более на реальных базах. В видео-уроках упоминался тезис, что далеко не все заказчики могут обосновать необходимость ведения учета по фифо. В каких ситуациях фифо действительно необходим и от него не получится отказаться в пользу учета по средней?
Добрый день!
1. Можно еще настроить учет по подразделениям/менеджерам.
См. Администрирование — Финансы — Группа «Обособленный учет».
2. Не вижу примеров, где бы ФИФО был обязательным.
Сложный учет НДС требует партионного учета, но это немного другая тема.
1. отразил закупку товара двумя документами, оба от 2 числа. оба на склад Мебель (торговый зал).
Поставщик – База «Мебель», 100 шт., цена 2000 руб.
Поставщик – Лабан, 100 шт., цена 3000 руб.
2. отразил перемещение товара 3 числа со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)» 50 штук.
3.отразил продажу товара со склада «Мебель (торговый зал)» 150 штук по цене 3000 руб.
себестоимость продажи 225 000 руб.
1). Склад мебель(подвал): Расход по себестоимости 7500,конечный остаток 75000.
по «Поставщик База «Мебель».
2). Склад мебель(торговый зал): Расход по себестоимости 325000 (из них 175000 по «Поставщик База «Мебель» и 150000 по «Поставщик Лабан»);
Конечный остаток 350000 (из них 200000 по «Поставщик База «Мебель» и 150000 по «Поставщик Лабан»).
1. Склад мебель(подвал): Расход по себестоимости 7500,конечный остаток 75000.
по «Поставщик База «Мебель».
2. Склад мебель(торговый зал): Расход по себестоимости 325000 (из них 175000 по «Поставщик База «Мебель» и 150000 по «Поставщик Лабан»);
Конечный остаток 350000 (из них 200000 по «Поставщик База «Мебель» и 150000 по «Поставщик Лабан»).
Задание выполнено.
1. Ввел документы согласно заданию: закупка, перемещение, продажа.
2. Ввел документ «Расчет себестоимости товаров» последним числом месяца, вариант расчета = ФИФО.
3. С помощью отчета «Анализ себестоимости товаров» проанализировал сумму себестоимости по отгрузке товара «Комод», она составила 275000 руб. (в т.ч. 68750 по реализации от 3-го числа и 206250 по реализации от 4-го числа). Для обоих реализаций программа подбирала товар от поставщика «База Мебель».
4. Отчета «Динамика оборотных средств» показал разницу между активами и обязательствами на 300000 руб (изменение за месяц) — это соответствует валовой прибыли по проданным товарам.
1. Ввела два документа реализации 02.01
2. Ввела док. «Перемещение товаров» 03.01
3. Ввела док. реализации товаров 04.01
4. Провела существующий документ «Расчет себестоимости товаров», изменив вариант расчета на «Фифо».
5. Себестоимости комода составила 1500. Соотв, списано 03.01 75000, 04.01 225 000. Регистр «Финансовые результаты»: доход по дизайнерским услугам составил 57500, расход — 30000; доход по сборке и продаже мебели — 517500, расход — 270000.
6. Отчет «Оборотные средства по организациям»:
дебиторская задолженность = 575 тыс
ден. средства = 1млн
товары на складах = 450тыс
Обязательства = 750тыс (кредит. задолженность)
1. Запасы и закупки -> Документы поступления -> 2 поступления
2. Запасы и закупки -> Документы движения товаров -> Перемещение товаров
3. Продажи -> Документы продажи -> Реализация товаров и услуг
4. Финансы -> Регламентные документы -> Перепроводим расчет себестоимости товаров, предварительно установив «Вариант расчета» -> «ФИФО»
Сумма себестоимости по отгрузке составила 300 000,00 по складу «Торговый зал»
1. остаток товара на конец месяца по складу Мебель (торговый зал):
100+100+100+50-200 = 150 шт.
2.Расчет стоимости остатка по складу Мебель (торговый зал):
всего надо списать 200 шт.
Поступления по виду запасов Собственный товар; Поставщик: База “Мебель”:
от 01.01. Поступление 1 всего пришло 100 шт на склад Мебель (торговый зал) + 50 шт по Перемещению со склада Мебель (подвал) = 150 шт.
от 02.01. Поступление 2 всего пришло 100 шт., а надо досписать 50 шт. Сумма остатка = 100000
Поступление по Собственный товар; Поставщик: Лабан
от 02.01: 300 000.
Итого стоимость остатка по складу Мебель (торговый зал) = 100000+ 300000= 400 000
3.
400 000 = 100000+200000+300000+50х2 – 200х1
75000=50х2
4. 50х1 = 68750.00
150х1 = 206250.00
5. Итого 275 000,00
Отчет по задаче 4
Согласно заданию 2,3,4 вводим все документы и проводим их.
Проверяем корректность ввода документов;
Для этого смотрим отчет «Ведомость товаров по складам»….для нашей организации.
Все правильно. Количество на конец периода по складу Мебель(торговый зал) составляет 150 единиц.
Проведем «ручной расчет»:
Подготовительный этап для ФИФО ;
1 Определяем количество —- 150
2.
— партии поступления 1.01.13 ( 100 * 1000 = 100000) сумма 100000
— 2.01.13 партия 100 200000 база мебель
— партия 100 300000 Лобан
— Так как партии поступили в один день , то считаем «одной партией поступления»
— 200 шт 500000руб (цена единицы 25000)
— Таким образом стоимость товаров остатка «собирается » из последней партий на сумму 150 *2500 = 375000руб
— ИТОГО на конец периода 150 шт на сумму 375000 руб
— Для расчета себестоимости выбытия составляем и решаем уравнения:
— 375000 = 0 + 600000 — 200*x + 50*y;
3. Уравнение для 2 го склада
— Подготовительный период для ФИФО;
— остаток 50 выбыло 50*y
— 75000 = 150000- 50*y
— Решаем 2e : 50y = 75000руб
— Подставляем в 1 е уравнение
— 200*x = 600000-375000 +(75000);
— 200*x = 300000 руб
— Смотрим отчеты — действительно , себестоимость выбытия 300000 руб
1. на 1ое число у нас есть закупка комодов: на склад(торговый зал) 100шт цена 1000руб и на склад (подвал) 100шт цена 1500руб.
2. на 2ое число также закупка комодов на склад(торговый зал) 100шт цена 2000, 100шт цена 3000.
3. потом нам перемещаются 50шт комодов со склада(подвал) на склад(торговый зал)
4. 3 и числа продажи общим количеством 200шт.
Решение:
Конечный остаток комодов на складе(торговый зал)=100+100+100-50-200=150.стоимость остатка=300000 (от 600 000 -сумм.стоимости трех партий)
с/с выбытия комодов на 3число 50 шт=93750,150шт=281250.
*себестоимость выбытия комодов со склада (подвал) 50шт=75000
Добрый день.
Итого поступлений:
К: 350
С: 675000, в т.ч. 75000 не используются для подсчета конечного остатка, т.к. это перемещение, а списано товара меньше, чем поступило.
Продажа:
К: 200
С: 325 000
Остаток:
К: 150
С: 350 000
Суммы совпали с ручным подсчетом
забыла добавить, что это по складу «Мебель (торговый зал)». по складу «Мебель (подвал)» все просто.
обособленный учет по поставщикам не включен.
1. Создано два документа «Поступление товаров и услуг» от двух поставщиков на склад «Мебель (торговый зал).
2. Создан документ «Перемещение товаров» с видом операции «перемещение товаров» и статусом «принято».
3. Создан документ «Реализация товаров и услуг».
4. Проводим документ «Расчет себестоимости товара»
5. По данным отчета «Анализ себестоимости товара» видим, что наш комод в количестве 150 шт списан со склада «Мебельный (торговый зал)» по себестоимости 206250 руб.
6. По данным отчета «Динамика оборотных средств» сумма активов минус обязательства 1300000.
Открываем закупки и запасы — документы продажи — создаем документ продажи.
Заполняем необходимые реквизиты. Создаем таким образом 2 документа — на поставку от одного поставщика и от второго.
Далее открываем на панели задач пункт заказы на перемещение. СОздаем документ пермещения с одного склада на другой.
Далее идем в раздел продажи — пункт панели задач документы продажи. Создаем документ продажи по номенклатуре комод для Алхимова А.А.. не забываем заполнить необходимые реквезитыю.
Далее Открывается пункт Финансы — пункт панели задач Регламентные документы. Создаем документ расчета себестоимости товаров — выбираем нашу организацию и метод по ФИФО. Слева в панели задач выбираем пункт движения документа. Проводим необходимый анализ.
Чтобы провести анализ по отчету «Динамика оборотных средств» необходимо зайти в раздел Финансы — выбрать необходимый нам отчет. В нём можно строить диаграмму, выбирать отчетный период и т.д.
Суммы себестоимости по отгрузке товаров:
Комод: количество 200шт. Себестоимость(RUB) 300000
Создаем документы поступления товаров и услуг от 02.01.2013 от поставщиков База «Мебель» и Лабан.
Создаем документ перемещения товаров от 03.01.2013: склад-отправитель — Мебель(подвал), склад-получатель — Мебель(торговый зал).
Создаем документ продажи товаров от 04.01.2013 покупателю Алхимову А.А.
Выполняем фактический расчет себестоимости от 31.01.2013 по методу FIFO.
Итого за месяц по себестоимости (номенклатура «Комод») имеем:
по складу Мебель(подвал):
остаток на начало — нет,
поступление 100 ед. на сумму 150 т.руб.,
расход 50 ед. на сумму 75 т.руб.,
остаток 50 ед. на сумму 75 т.руб.,
по складу Менбель(торговый зал):
остаток на начало — нет,
поступление 350 ед. на сумму 675 т.руб.,
в т.ч. от поставщиков 300 ед. на сумму 600 т.руб.,
со склада Мебель(подвал) 50 ед. на сумму 75 т.руб.,
расход 200 ед. на сумму 275 т.руб.,
остаток 150 ед. на сумму 400 т.руб.
Динамика оборотных средств:
Активы:
Дебиторская задолженность 575 т.руб.
(в т.ч. за 200 ед. тов. «Комод» — 550 т.руб.,
за 1 услугу — 25 т.руб.)
Денежные средства в кассе 1 млн. руб.
Товары на складах 475 тыс.руб.
(Мебель(подвал) — 75 тыс.руб.,
Мебель(торговый зал) 400 тыс.руб)
Обязательства:
Кредиторская задолженность 750 тыс.руб.
(за поступление на склад Мебель(подвал) 150 т.руб.,
Мебель(торговый зал) 600 т.руб.)
1) Сделал два прихода (100+100шт.)
2) Одно перемещение (50 шт.)
3) Сделал один документ реализации (150шт.)
Себестоимость прихода 500000, расхода 300000, осталось товара на 200000
Расчет себестоимости выбытия товаров сначала выполнил на листочке, потом сравнил полученные данные с отчетом «Анализ себестоимости товаров». С учетом предыдущих реализаций получились следующие данные:
Суммавой остаток по складу Мебель (торговый зал) 400 000 руб, себестоимость выбытия товара 275 000 руб.
Суммавой остаток по складу Мебель (подвал) 75 000 руб, себестоимость выбытия товара 75 000 руб.
Выполнение домашнего задания №4 по Курсу 1С: Управление Торговлей
1.С помощью закладки запасы и закупки, на панели навигации через документ поступления, создал новый документ и осуществил закупку ТМЦ:
-«Комод» в количестве 100 штук, от 2-го числа, через Поставщика – База «Мебель», по рублевой цене 2000 рублей, без НДС. сумма документа 200 т.р. Нажимаем кнопку провести документ.
— «Комод» в количестве 100 штук, от 2-го числа, через Поставщика – «Лабан», по рублевой цене 3000 рублей, без НДС. сумма документа 300 т.р. Нажимаем кнопку провести документ.
2.С помощью закладки запасы и закупки, на панели навигации Документы движения товаров, создаем документ от 3-го числа на оформление складского передвижения товара в Организации «Мебель», в форме документа на вкладке Склад-отправитель указываем «Мебель (подвал)», на вкладке Склад-получатель указываем «Мебель (торговый зал)», Номенклатура «Комод» в количестве 50 штук и проводим документ.
3. С помощью закладки Продажи, на панели навигации Документы продажи, отражаем продажу. Создаем новый документ на продажу Номенклатура-Комод, в количестве 150 шт. по цене 3000 т.р. без НДС, Покупатель – Алхимов А.А., по соглашению – бюджет, отгрузка товара будет происходить со склада «Мебель (торговый зал)», сумма документа 450 т.р.
4. Регламентные документы «Расчет себестоимости товаров»
5.Регистр накопления «Себестоимость товаров»
Номенклатура – Комод, стоимость 300 т.р.
5.Регистр накопления «Финансовый результат»
Номенклатура –Комод, доход равен 100 т.р., а расход 50 т.р.
6.Регистр накопления «Выручка и себестоимость продаж»
Сумма выручки равна 50 т.р.
7. Отчет Динамика оборотных средств (по месяцам)
Активы минус обязательства
Активы 1 475 000,00 475 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 125 000,00 125 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00
Товары на складе 350 000,00 350 000,00
Обязательства (750 000,00) -750 000,00
Кредиторская задолженность (100 000,00) -100 000,00
Кредиторская задолженность (просроченная) (650 000,00) -650 000,00
Активы минус обязательства 725 000,00 -275 000,00
1. Создал 2 документа Поступления (НДС не облагалется)
2. Создал перемещение
3. Создал реализацию (НДС не облагается)
4. Изменил дату документа «Расчет себестоимости товаров» на последний день месяца и выбрал способ FIFO, провел документ.
По отчету Анализ себестоимости (нач, приход, расход, кон):
Мебель (подвал) 0 150 000,00 75 000,00 75 000,00
Мебель (торговый зал) 0 675 000,00 275 000,00 400 000,00
По отчету Выручка и себестоимость продаж (за весь период):
Выручка Себестоимость Вал. прибыль %, рентаб.
Комод 550 000,00 275 000,00 275 000,00 50,00
В ситуации, когда организация торгует услугами — покупает их и перепродает — как отразить себестоимость проданной услуги?
Или в этом варианте можно посмотреть только общие данные по направлениям деятельности (если распределить поступление услуги на направление деятельности).
В редакции 11.0 такой возможности нет, себестоимость услуг не учитывается.
По заданию 4 произвел расчеты на листочке по методу FIFO, потом сверил с данными в программе, все совпало.
получились такие уравнения: 400 тыс. = 600 тыс. + 50х2-150х1;
75 тыс. = 150 тыс. — 50х2;
получается 50х2 = 75 тыс., подставляем в первое уравнение 400 тыс. = 600 тыс. + 75 тыс. — 150х1, отсюда 150х1 = 275 тыс., т.е. себестоимость списанных товаров равна 275 тыс. в текущем месяце.
Уточнение по первым строкам (склады перепутал):
(ХВ) Себестоимость единицы товара по складу Мебель Подвал – 1500
(ХА) Себестоимость единицы товара по складу Мебель Торговый зал – 1928,57…(много цифр)
Ввел документы и с учетом введенных ранее + при расчете себестоимости по среднему получил:
(ХВ) Себестоимость единицы товара по складу Мебель Торговый зал — 1500
(ХА) Себестоимость единицы товара по складу Мебель Подвал — 1928,57…(много цифр)
Если руками:
50*ХВ = 0 + 150 000 — 50*ХВ
150*ХА = 0 + 600 000 + 50*ХВ — 200*ХА
Себестоимость Расход:
Мебель Подвал 50,000 75 000,00
Мебель Торговый зал 200,000 385 714,28
Задание выполнил вовремя, но отчитаться не смог (отключили интернет), на вебинаре не присутствовал по той же причине (запись еще не скачивал).
При проведении Расчета себестоимости выходила ошибка не хватало 50 комодов.
Пробовал запускать помощник исправления остатков… Перепровел документ — не помогло.
После удаления и заново создания реализации товаров и услуг №1 от 03.01.2013
Провести себестоимость удалось без ошибок.
Не понятно по каким критериям отчитываться, лучше бы спрашивали какую-нибудь получившуюся цифру…
Извините, в предыдущем комментарии не написала общий ход решения задачи, а только анализ данных. Решение было примерно таким:
1. Ввела два документа «Поступления товаров и услуг» для каждого из поставщиков.
2. Ввела документ «Перемещение товаров»
3. Ввела документ «Реализация товаров и услуг»
4. Ввела документ «Расчет себестоимости» выбрав метод ФИФО.
5. Рассчитала себестоимость «на бумажке»
5. Проанализировала данные с помощью отчетов: «Анализ себестоимости товаров», «Анализ фин результатов по направлениям деятельности», «Валовая прибыль», «Динамика оборотных средств».
Результаты анализа в предыдущем посте.
1.Поступление ТУ. Контрагент — База мебель — сумма документа = 200000; Контрагент — ЛАбан — сумма документа = 300000;
2. Запасы и закупки — Документа движения — перемещение создать. Комод 50 шт, со склада «мебель(Подвал)» на Мебель(Торговый зал), 50 шт.
3. Реализация ТУ. Контрагент — Алхимов А.А. , сумма док 450000;
4.Регламентные операции.
Регистр «Расчет себестоимости» номенклатура — Комод, 4-е число, стоимость 225000; Регистр «Выручка и себестоимость продаж», Номенклатура «Комод» , .4-е число, стоимость — 225000;
Отчет «Динамика оборотных средств»
Активы минус обязательства
Активы 2 025 000,00 2 025 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 575 000,00 575 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00 1 000 000,00
Товары на складе 450 000,00 450 000,00
Обязательства (750 000,00) -750 000,00
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00) -750 000,00
Активы минус обязательства 1 275 000,00 1 275 000,00
Сделано.
* сделал две закупки от указанных поставщиков
* переместил 50 комодов из подвала в торговый зал
* отгрузил 150 комодов
* пересчитал фактическую себестоимость методом FIFO (дата документа расчета себестоимости — последний день января)
* документ расчета себестоимости сделал движения по всем 4м регистрам
* увидел стоимость списания по складам и видам запасов в отчёте «Анализ себестоимости товаров»
* убедился в правильности вычисления активов и обязательств отчётом «Динамика оборотных средств»
Домашнее задание № 4 решено.
1) Отчет «Анализ себестоимости товаров»:
Склад Мебель (торговый зал):
Себестоимость проданных комодов по методу фифо = 275 000 рублей. Себестоимость проданной единицы 1375 р. Остаток на конец месяца 150 штук на 400 000 рублей.
Склад Мебель (подвал), себестоимость преданных на другой склад = 75 000 руб (единица 1500 руб). Остаток на конец месяца 50 штук на 75 000 руб
2) Отчет «Валовая прибыль», «Анализ финансовых результатов по направлениям деятельности»: Направление «Сборка и продажа мебели» Выручка = 550 000 руб, Себестоимость = 275 000 руб, Валовая прибыль = 275 000 руб.
Направление «Дизайнерские услуги» Выручка, Прибыль = 25000 руб.
Рассчитала СЛУ «на листочке» получились аналогичные результаты.
3)
Добрый день!
1. По предыдущим ДЗ были созданы следующие значимые для расчета себестоимости товара Комод документы:
— Поступление товаров и услуг от 01.01.13 товара Комод 100 шт. по 1500 руб. на склад Мебель (подвал) и 100 шт. по 1000 руб. на склад Мебель (торговый зал)
— Реализация товаров и услуг товара Комод 50 шт. со склада Мебель (торговый зал)
2. Созданы документы по ДЗ №4
3. Создан документ Расчет себестоимости с вариантом расчета Фактический по методу ФИФО
Себестоимость реализации от 03.01.13 68 750 руб
Себестоимость реализации от 04.01.13 206 250 руб
Себестоимость перемещения от 03.01.13 75 000 руб
Конечный остаток 200 шт. на сумму 475 000 руб
4. Выручка по товару Комод 550 000 руб, себестоимость 275 000 руб, валовая прибыль 275 000 руб.
Итоговая выручка по предприятию (вместе с услугами дизайна) 575 000 руб, себестоимость 275 000 руб, валовая прибыль 300 000 руб.
Добрый день,
задание выполнено.Заведены необходимые документы, проведен расчет себестоимости.
Для проверки получена система уравнений
1500*100-50Х1=1500*50
1000*100+2000*100+3000*100-50Х2+50Х1-150Х2=(2000+3000)/200*150
где Х1- себестоимость единицы на 1 складе, Х2 — себестоимость единицы на 2 складе
В результате получилось, что 50Х1=75000 — себестоимость по перемещению с 1 на 2 склад, а 200Х2=300000 — себестоимость продаж со склада 2.
По отчету Анализ себестоимости все сошлось. Хотя при первом расчете руками разделяла партии, пришедшие в течение одного дня по 2000 и 3000 рублей и остаток получился не 375000, а 400000.
По отчету Динамика оборотных средств получились следующие данные
Активы 2 025 000,00
Дебиторская задолженность 100 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 475 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00
Товары на складе 450 000,00
Обязательства (750 000,00)
Кредиторская задолженность (просроченная) (750 000,00)
Активы минус обязательства 1 275 000,00
Не сразу сориентировалась, откуда попадают суммы в просроченную и непросроченную задолженность, потом поменяла даты платежа, соотношение просроченной и непросроченной дебиторки поменялось.(отчет расшифровки почему-то падает с ошибкой).
Анализ себестоимости организации ФМ-Мебель-дизайн товар Комод
склад Мебель (подвал)
Поставщик: База “Мебель”
Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 01.01.2013 100 штук на 150000 руб
Перемещение товаров ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 50 штук на 75 000 руб
Мебель (торговый зал)
Поставщик: База “Мебель”
Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 01.01.2013 100 штук на 100 000 руб
Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000002 от 02.01.2013 100 штук на 200 000 руб
Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000002 от 03.01.2013 100 штук на 300 000 руб
Перемещение товаров ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 приход 50 штук на 75 000 руб
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 50 штук 68 750 руб
Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 150 штук 206 250
Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 08.01.2013
Посчитана стоимость списания от документов реализаций и перемещений:
50 штук — 68 750 руб
150 штук -206 250
Всего продано на 200штук на 275 000руб
Остаток по предприятию на конец периода 200штук на 475 000руб.
Пожалуйста, обратите внимание на ремарку ВАЖНО в конце комментария.
1. Два поступления по разным ценам от разных поставщиков на первый склад (Мебель Торговый зал)
2. Перемещение со склада 2 (Подвал) на склад 1
3. Реализация клиенту
4. Расчет себестоимости ФИФО, окончательный.
Расчет «вручную»:
Остаток на складе 1: 15 штук на сумму 400000 рублей (из двух последних поступлений)
Остаток на складе 2: 50 штук на сумму 75000 рублей
Перемещение в расчете себестоимости первого склада не участвует.
Сумма списания со склада 2: 75000 рублей
Сумма списания со склада 1: 600000 + 75000 — 400000 = 275000 рублей
Результат соответствует тому, что рассчитала УТ.
ВАЖНО:
В документе Реализация есть «Виды запасов». Заполняются в момент проведения. Если туда попали неправильные виды запасов (скажем, меняли в Поступлении задним числом что-то — поставщика, например), то при последующем перепроведении Реализации Виды запасов не изменяются (и это было видно в видео-уроке). Удалить строку с номенклатурой, тоже не помогает их очистить, только новый документ, причем без копирования. Это просто ужас. Потратил минимум два часа, чтобы с этим разобраться — ведь они очень влияют на расчет себестоимости.
Вопрос: как заполняются Виды запасов в Реализации? И зачем они там, собственно, пусть с ними разбирается документ Расчет себестоимости! А заполняются они очень похоже на партии.
Павел Ремезков
Разберем аналогичную проблему на вебинаре.
Добрый день. Почему документ «Расчет себестоимости» при расчете фактической по средней формирует разные суммы себестоимости по регистрам «Выручка и себестоимость продаж» и «Себестоимость товаров» (385 714,28 и 364 285,72) — ДЗ №4 ?
Добрый день!
Может быть дело в НДС.
Попробуйте смоделировать простую ситуацию — одно поступление, одна отгрузка.
Будет ли разница?
Проблема возникает только при расчете по средней?
FIFO:
Составляем систему уравнений для расчета себестоимости:
х – расчетная себестоимость «Комод» в разрезе склада Мебель (подвал)
у – расчетная себестоимость «Комод» в разрезе склада Мебель (торговый зал)
1.150 000р = 225 00р – 50x
400 000р = 600 000р + 50x — 200у
2.х = 75 000р / 50 = 1500р
50х = 75 000р
3.y = 600 000р – 400 000р + 75 000р / 200 = 275 000р / 200 = 1 375р
50у = 68 750р
150у = 206 250р
Итого конечная себестоимость = 550 00р
Анализ себестоимости.
1. Выполнила отчет «Анализ себестоимости товаров»
— Установила галочку по «Видам запасов» в настройке. Укрупненные результаты сравнила со своими расчетами. Все правильно.
— Создала новую настройку с новой группировкой «Регистратор» и увидела подробный пошажный результат расчета (по продажам и перемещениям вычисленная себестоимость (по документу расчет себестоимости товаров) проверена с расчетной. Все верно.
2. Сформировала отчет динамика оборотных средств по организациям для нашей организации ФМ «Мебель-дизайн». Увидела аналитику в активах «товары на складе» на конец периода: наши 550 000р (рассчитанная себестоимость по комоду).
Был сбой с интернетом и не понятно , записался ли ход выполнения . поэтому повторяю.
1. Заведены все документы.
2. Расчет делается по Фактическая средняя за месяц.
3. Для анализа расчета себестоимости используем отчет Анализ себестоимости товаров и движения регистра «Себестоимость товара» с отбором по складу, товару, хозяйственной операции.
Получаем систему линейных уровнений :
150y = 600000+50x-200y – склад Мебель (торговый зал)
50x = 150000 – 50x склад Мебель (подвал)
После решения получаем :
x = 1500 – себестоимость единицы товара на склад Мебель (подвал)
y= 1928,57– себестоимость единицы товара на склад Мебель (торговый зал)
Итоговая себестоимость на складах соответствует данным отчета
75 000,00 — товара на склад Мебель (подвал)
289 285,72 — товара на склад Мебель (подвал)
4. Отчет «Валовая прибыль по подразделениям» и регистр «»– анализируем рентабельность , валовую прибыл, выручку и себестоимость. Рентабельность дизайнерский отдел 100%, отдел продаж – 29,87%, общая 32,92
5. Отчет «Динамика оборотных средств по организации»
продажи на сумму 575 000,00, Денежные средства 1 000 000,00 , себестоимость товаров 364 285,72 и Кредиторская задолженность 750 000,00 – в итоге прибыль предприятия 189 285,72
6. Отчет «Анализ финансовых результатов (по направлениям деятельности) «соответствует «Настройка распределения продаж» — распределение на конкретное направление деятельности
1. Заведены все документы.
2. Расчет делается по Фактическая средняя за месяц.
3. Для анализа расчета себестоимости используем отчет Анализ себестоимости товаров и движения регистра «Себестоимость товара» с отбором по складу, товару, хозяйственной операции.
Получаем систему линейных уровнений :
150y = 600000+50x-200y – склад Мебель (торговый зал)
50x = 150000 – 50x склад Мебель (подвал)
После решения получаем :
x = 1500 – себестоимость единицы товара на склад Мебель (подвал)
y= 1928,57– себестоимость единицы товара на склад Мебель (торговый зал)
Итоговая себестоимость на складах соответствует данным отчета
75 000,00 — товара на склад Мебель (подвал)
289 285,72 — товара на склад Мебель (подвал)
4. Отчет «Валовая прибыль по подразделениям» и регистр «»– анализируем рентабельность , валовую прибыл, выручку и себестоимость. Рентабельность дизайнерский отдел 100%, отдел продаж – 29,87%, общая 32,92
5. Отчет «Динамика оборотных средств по организации»
продажи на сумму 575 000,00, Денежные средства 1 000 000,00 , себестоимость товаров 364 285,72 и Кредиторская задолженность 750 000,00 – в итоге прибыль предприятия 189 285,72
6. Отчет «Анализ финансовых результатов (по направлениям деятельности) «соответствует «Настройка распределения продаж» — распределение на конкретное направление деятельности
Добавила два документа Поступление товаров, Документ Перемещение в статусе Принято и Реализацию товаров. В регистре настроек распределения продаж стоит распределение на продажу мебели целиком. Провела Расчет себестоимости по ФИФО, вариант Фактический. Себестоимость в настройках ведется по поставщикам, подразделениям и сделкам. Остатки товаров контролируются в рамках организаций. В отчете Анализ себестоимости стоимость первой реализации – на 50 шт. 68750, второй на 150 шт. – 206250. Т.о., себестоимость единицы товара Комод при отгрузке– 1375 руб. Остаток товаров на складах на сумму 475 000.
После проведения хоз. операций в отчете Анализ себестоимости
по складу подвал расход 50, себестоимость 75000;
по складу торговый зал расход 200, себестоимость 275000;
СЛУ:
400000=600000+50х2-200х1,
75000=150000-50х2;
х2=1500
х1=1375
При использовании «Расчёт себестоимости» с помощью регламентного задания, которое выполняется по расписанию. Оно автоматом создает документ «Расчет себестоимости» используя тип «предварительный». Поэтому в конце месяца нужно создавать руками документ «Расчет себестоимости» с фактическим типом, для получения точного расчета себестоимости.
Себестоимость отгрузки по складу торговый зал = 1375 (68750 за 50шт. и 206250 за 150шт.):
400000=600000+50×2-200×1
75000=150000-50×2
По отчету Динамика оборотных средств дебиторская задолженность увеличилась на 550000(сумма реализаций) и составила 575000
Т.к. я очень далек от всех этих себестоимостей, анализируя отчет «Анализ себестоимости товаров», не сразу сообразил почему остаток на складе торговый зал составил 400000, т.к. запутало перемещение товара после всех остальных поступлений и когда я пересчитывал себестоимость СЛУ на бумаге, у меня получались другие числа(т.к. 50шт. перемещенного товара я почему-то оставлял на складе, а выбывал только «партии» изначально наступившие на склад торговый зал). Все сошлось, когда 50 шт. перемещенного товара начал выбывать в начале.
На самом деле партия перемещенного товара не участвует в определении стоимости остатка. Остаток в 400 000 руб. сложился из партий от второго числа.
Спасибо за разъяснение. Может и сумбурно, но в отчете как раз это и хотел донести, что тоже в итоге пришел к этому же выводу :)
Здравствуйте! При расчете предварительной себестоимости товаров документом «Расчет себестоимости товаров» в алгоритме расчета всегда используется способ оценки товаров По средней,даже если указан способ оценки по ФИФО. Получается, что данные предварительной и фактической себестоимости товаров могут отличаться. Еще хотелось бы уточнить, почему при использовании метода учета остатков по ФИФО себестоимость товаров списанная в одном месяце и списанная в следующем месяце, может отличаться, если даже не было новых поступлений товаров на склад?
Добрый день!
>Получается, что данные предварительной и фактической себестоимости товаров могут отличаться.
Это следует даже из названий способов расчета.
>списанная в одном месяце и списанная в следующем месяце, может отличаться, если даже не было новых поступлений товаров на склад
Потому что в следующем месяце все партии сливаются в одну.
Отчет по д/з 4:
Задание выполнено, изучив отчет “Анализ себестоимости товаров”, видим что остаток на конец периода:
1) По складу ”Мебель подвал”:
a. Номенклатура ”Комод” (собственный товар, поставщик “База Мебель”)
50 единиц стоимостью 75 000 руб.
2) По складу ”Мебель торговый зал”
a. Номенклатура ”Комод” (собственный товар, поставщик “База Мебель”)
150 единиц стоимостью 250 000 руб.
Таким образом, видим, что товар списался по FIFO, которому соответствует стоимостная оценка на конец периода. Остаток по товару ”Комод” от поставщика ”Лабан” равен 0, в какой-то степени, списался не самым очевидным образом(почему именно этот вид запаса был использован – не вполне понятно). Примем это как данность и вычислим себестоимость через решение системных уравнений:
Пусть себестоимость списания единицы номенклатуры по складу ”Мебель подвал” и поставщику “База Мебель” будет Xc1, а по складу “Мебель торговый зал”: Xc21 и Xc22 по поставщикам ”Лабан” и ”База Мебель” соответственно. Составляем систему уравнений:
75 000 = 0 + 150 000 -50Xc1
0 = 0 + 300 000 – 50Xc21 – 50Xc21
250 000 = 0 + 100 000 + 200 000 + 50Xc1 – 100Xc22
Преобразовав, получаем значения себестоимости списания товара:
50Xc1 = 75 000 — “Комод” со склада ”Мебель подвал” по поставщику «База Мебель», товар был перемещен на др. склад.
50Xc21 = 150 000 — “Комод” со склада ”Мебель торг. зал” по поставщику «Лабан», товар списался в двух документах реализации от 3-го и 4-го.
100Xc22 = 125 000 — “Комод” со склада ”Мебель торг. зал” по поставщику «База Мебель», товар списался в документе от 4-го.
Таким образом, расчетные значения совпали с теми результатами, что мы увидели в отчете по анализу себестоимости товара. С другой стороны, алгоритм подбора “партий” пока кажется не самым очевидным и, может сильно разниться, к примеру, в моем случае при отключении обособленного учета и изменении всех документов себестоимость конечного остатка будет намного больше, а списаний соответственно меньше.
При выполнении задания 4 допустил ошибку: перемещение сделал с торгового зал в подвал 50 шт. После этого создал документы продажи и рассчитал себестоимость. Потом исправил ошибку (с подвала в торговый зал 50 шт.) и после повторного расчета себестоимости оказалось, что она считается неверно, т.к. в документах продажи виды запасов уже были распределены с учетом ошибочного перемещения (50 шт из прихода Лабан, на база Мебель остаток 150 шт, продается 200 шт.).
Как исправить последствия ошибки? Мое решение — только создать новый документ реализации (виды запасов жестко фиксируются за проведенными ранее
документами). Администрирование — Финансы — Обособленный учет галочка включена.
Вопрос снят, виды запасов рассмотрены в 5 дне.
Да, исправить можно только создав новый документ.
Добрый день!
отразил закупку 2-го числа месяца товара «Комод», на склад «Мебель (торговый зал)» от разных поставщиков: 100 шт., цена 2000 руб. и 100 шт., цена 3000 руб.
Оформил перемещение Комода: 3-е число месяца;
• Со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)»;
Отразил продажу товаров:
• Дата документа – 4-е число месяца;
• Склад – Мебель (торговый зал);
• Комод, 150 шт., цена 3000 руб.
Рассчитал себестоимость по методу «FIFO».
По отчету «Анализ себестоимости товаров» себестоимость продаж рассчиталась по двум складам, с учетом перемещений и того, что приход на склад Мебель (подвал) был позже, чем перемещение, цифры 75000 475000 по складам Мебель (подвал) и Мебель (торговый зал) соответственно.
По данным отчета «Динамика оборотных средств» вижу, что произошло изменение активов товаров на складах на сумму остатка себестоимости по складам 275000
Ввела первичные документы, провела расчет с/с в режиме фактический на 31.01.13
Анализ себестоимости товара
показал с учетом ранее введенных операций по ДЗ №2
По складу Мебель (подвал) Расход 50 шт на сумму 75000, остаток 150 шт на сумму 225000.
По Складу Мебель (торговый зал) С/с продаж 425000, остаток 150 шт на сумму 250000. И это ставит меня в тупик, т.к. проведенные расчеты вручную дают другой результат (с/с продаж 300000, остаток 150 шт на сумму 375000 в случае, если программа не учитывает с/с перемещения, т.к. партий прихода хватает и без перемещения для расчета остатка. Но даже в случае расчета с/с перемещения 75000, результат все равно не совпадает с программным: с/с продаж 350000, остаток 150 шт на сумму 325000)
Динамика оборотных средств
Дебиторская задолженность 575000
Ден.ср-ва (не менялись) 1000000
Товары на складах 475000
Кредиторская задолженность 900000
Активы-обязательства (за месяц) 150000