Курс «УТ 11 — Быстрый старт»:
День 4. Расчет себестоимости
Для участников курса «1С:Управление Торговлей 11 — Быстрый Старт!» — материалы 4-го дня
На этой странице — материалы четвертого блока тренинга.
Перечень видеоуроков этого дня:
- 4.1. День 4 (Расчет себестоимости) — введение
- 4.2. Теория расчета себестоимости
- 4.3. Регистры учета себестоимости
- 4.4. Пример для расчета себестоимости
- 4.5. Схема расчета себестоимости по средней
- 4.6. Схема расчета себестоимости по FIFO
- 4.7. Складское перемещение
- 4.8. Система линейных уравнений
- 4.9. СЛУ для способа «По средней»
- 4.10. СЛУ для способа «FIFO»
- 4.11. Особенности расчета себестоимости
- 4.12. Плюсы и минусы методики FIFO в УТ 11
- 4.13. Ошибки при расчете себестоимости
Помимо этого, в материалы входят:
- Методические материалы в PDF
- Домашнее задание и его решение
- Запись вебинара с ответами на вопросы
Ссылки на скачивание находятся ниже, в «закрытой» части страницы. Для доступа к закрытой части записи у Вас должен быть активирован токен доступа.
Помимо ссылок на материалы, эта запись используется для приема вопросов по материалам 4-го дня.
Чтобы задать свой вопрос — просто напишите его как комментарий, и мы ответим на него.
К сожалению, у Вас недостаточно прав для дальнейшего просмотра.
Если Вы приобрели курс, но еще не активировали токен — пожалуйста, активируйте доступ по инструкциям, высланным на Ваш email после покупки.
Если Вы не залогинены на сайте — залогиньтесь, вернитесь на эту страницу и обновите ее.
Если Вы залогинены, у Вас активирован токен доступа, но Вы все равно видите эту запись — напишите нам на e-mail поддержки.
Комментарии / обсуждение (1 112):
Комментарии закрыты
Задание выполнил, все документы в базе завел. Остаток по складу мебель (Торговый зал) — 150 штук, 400 000 рублей, мебель (подвал) — 50 штук, 75 000 рублей. Активы — обязательства: 1,3 млн.
В базе включен обособленный учет по поставщикам.
1) Отражено поступление от поставщика База «Мебель» на склад Мебель (торговый зал)- Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 02.01.2013 0:00:00
100,000*2 000,00 = 200 000,00
2) Отражено поступление от поставщика Лабан на склад Мебель (торговый зал)- Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000002 от 02.01.2013 0:00:01
100,000*3 000,00 = 300 000,00
3) Отражено перемещение товаров со склада Мебель (подвал) на склад Мебель (торговый зал) — Перемещение товаров ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 0:00:00
50 шт
4) Отражена реализация клиенту Алхимов А.А. со склада: Мебель (торговый зал) — Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 0:00:00
150,000 * 3 000,00 = 450 000,00
Вид запасов: Собственный товар; Поставщик: База «Мебель», ФМ-Мебель-дизайн
5)C учетом прочих операций, созданых в прошлых уроках составлена СЛУ для метода ФИФО по двум складам:
Xп — себестоимость выбытия единицы товара по складу Мебель (подвал)
Xт — себестоимость выбытия единицы товара по складу Мебель (торговый зал)
Для склада Мебель (торговый зал)
450 000 = 0 + 1000 * 100 + 100 * 2000 + 100 * 3000 + 50*Хп — 150*Хт — 50*Хт
Для склада Мебель (подвал)
75 000 = 0 + 1500 * 100 — 50*Хт
В результате решения СЛУ получена себестоимость выбытия комода
со склада Мебель (подвал): 75 000
со склада Мебель (торговый зал): 275 000
С помощью движений по регистрам и отчетов проанализировал себестоимость номенклатуры «Комод»:
Себестоимость выбытия по складу Мебель (подвал): 75 000,00
Себестоимость выбытия по складу Мебель (торговый зал): 275 000,00
Себестоимость остатка на складе Мебель (подвал): 75 000,00
Себестоимость остатка на складе Мебель (торговый зал): 400 000,00
Анализ данных отчета «Динамика оборотных средств»:
Активы 1 060 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 575 000,00
Денежные средства (наличные) 10 000,00
Товары на складе 475 000,00
Обязательства -750 000,00
Кредиторская задолженность (просроченная) -750 000,00
1. Добавление документа «поступление товаров и услуг» от 02.01.2013 согласно условиям ДЗ, валюта RUB, дата платежа 11.01
2. Копированием — второй документ поступления, от 02.01.2013, , дата платежа 11.01
3. Добавление документа Перемещение, статус Принято
4. Добавление документа РеализацияТиУ 150шт, статус Отгружен
5. Документ Расчет себестоимости товаров – Фактическая, по FIFO
6. Просмотр движения документов по регистрам
7. Отчет Анализ себестоимости товаров, cклад Мебель-торговый зал
Расход: 200шт, себестоимость 300 000
Конечный остаток: 150шт, себестоимость 375 000
8. Отчет Валовая прибыль по партнерам
Алхимов, валовая прибыль 250 000
9. Отчет Динамика оборотных средств (по месяцам)
активы 1 025 000
Обязательства -750 000
активы — обязательства 275 000
10. Пробуем поменять количество в реализации и порядок следования документов прихода и перепровести, смотрим, как меняется себестоимость
Исходные данные: Обособленный учет не ведется
1.Расчитываем остаток товара на конец месяца:
склад мебель торговый зал 100+100+100+50-50-150=150 шт.
склад мебель подвал 100-50=50 шт.
2.Стоимость остатка на конец
При расчете учитываем:
a)определяется стоимостью последних поступивших партий
б)так как партиии поступили в один день стоимость поступления усредняется
в)стоимость перемещения не известна, поэтому партия для расчета стоимости не учитывается
склад мебель торговый зал (100*2000+100*3000)/200*150=375000 руб.
склад мебель подвал 100*1500-50*X2=50*X2, где X2-цена единицы выбытия по складу мебель подвал
Решая, получаем X2=1500, стоимость остатка на складе мебель подвал
50*1500=75000 руб.
3.Составляем СЛУ для складов мебель торговый зал и мебель подвал
375000 = 100*1000 + 100*2000 + 100*3000 +50*X2 — 50*X1 — 150*X1
75000 = 100*1500 — 50*X2
X1 — средняя себестоимость товара на складе мебель торговый зал
X2 — средняя себестоимость товара на складе мебель подвал
4.Решая СЛУ получаем
X1= 1500
X2= 1500
5.Для склада тороговый зал
Стоимость всех поступлений 100*1000 + 100*2000 + 100*3000 +50*1500 = 675000
Стоимость списания 50*1500 + 150*1500 = 300000
Для склада мебель подвал
Стоимость всех поступлений 100*1500 = 150000
Стоимость списания 50*1500 = 75000
Стоимость остатка мы уже расчитали в п.2
P.S. Спасибо в разборе за уточнение с видом запасов (это очень важно) и настройку обособленного учета,
а то решая предыдущие дни весь мозг себе вынес, с тем что не сходится в отчете анализ себестоимости товаров
Добрый день.
Выполнил ДЗ№4 сначала все расчеты на бумаге, затем даныые в УТ.
Результат не сошелся :( Судя по последнему вебинару я как-то неправильно считаю :(
1. Запасы и закупки -> Документы поступления -> Создать
Дата документа: 02.01.2013
Поставщик: База «Мебель»
Организация: ФМ-Мебель-дизайн
Склад: Мебель (торговый зал)
Подразделение: Отдел закупок
Дата платежа: 02.01.2013
Номенклатура «Комод» 100шт по цене 2000р
2. Создаем новый документ.
Дата документа: 02.01.2013
Поставщик: Лабан
Организация: ФМ-Мебель-дизайн
Склад: Мебель (торговый зал)
Подразделение: Отдел закупок
Дата платежа: 02.01.2013
Номенклатура «Комод» 100шт по цене 3000р
3. Документы движения товаров -> Создать -> Перемещение товаров
Склад отправитель: Мебель (подвал)
Склад получатель: Мебель (торговый зал)
Статус: Принято
Организация: ФМ-Мебель-дизайн
Номенклатура «Комод» 50шт
4. Продажи -> Документы продажи -> Создать
Дата документа: 04.01.2013
Клиент: Алхимов А.А.
Соглашение: Бюджет
Статус: Отгружено
Склад: Мебель (торговый зал)
Подразделение: Отдел продажи
Дата платежа: 04.01.2013
Номенклатура «Комод» 150шт по цене 3000р
5. Финансы -> Регламентрые документы -> Создать -> Расчет себестоимости товаров
Организация: ФМ-Мебель-дизайн
Вариант: ФИФО
6. Финансы -> Отчеты по финансам
Анализ себестоимости товаров. Организация: ФМ-Мебель-дизайн
Приход: 350шт Стоимость: 675000р Себестоимость: 675000р
Расход: 200шт Стоимость: 300000р Себестоимость: 300000р
Остаток: 150шт Стоимость: 375000р Себестоимость: 375000р
Мой расчет:
1. Получаем количественный остаток на конец периода: 100 + 100 + 100 + 50 — 50 — 150 = 150шт
2. Получаем суммовой остаток(начиная с последних партий): 300000 + 100000 = 400000р
Составляем систему уравнений:
400000 = 0 + 100000 + 200000 + 300000 + 50X(подвал) — 200Х(торговый зал)
50X(подвал) = 75000 (результат по 2-му складу)
200Х(торговый зал) = 275000
Х(торговый зал) = 1375, а в 1С 1500 :(
ДЗ выполнил:
1) Через поступление товаров и услуг отразил поступление товаров
Поставщик – База «Мебель», 100 шт., цена 2000 руб
Поставщик – Лабан, 100 шт., цена 3000 руб.
2) Через документ «перемещение товаров» отразил перемещение:
Дата документа – 3-е число месяца;
Со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)»;
Номенклатура – Комод, 50 шт.
3) Отразил документом «Реализация товаров и услуг» продажу
Дата документа – 4-е число месяца;
Покупатель – Алхимов А.А.;
Соглашение – Бюджет;
Склад – Мебель (торговый зал);
Комод, 150 шт., цена 3000 руб.
4) Создал и провел документ расчет себестоимости (в документе нужно указать фифо и фактический расчет)
5) Анализ себестоимости сработал предсказуемо :)
6) Динамика оборотных средств позитивная :)
1. Создал два поступления на 02.01.2013, на поставщиков База «Мебель» и Лобан.
2. Создал Перемещение от 03.01.2013 50 штук со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)».
3. Создал отгрузку на 04.01.2013 на 150 шт.
4. Перепровел документ «Расчет себестоимости товаров по методу ФИФО».
Движения документа: списалось две партии себестоимость 206 250 первой партии и 68 750 второй партии.
Решение задачи 4
По заданию указывается 2 прихода от разных поставщиков перемещение и одна реализация.
Но в прошлых ДЗ были введен приход одним документом на 2 склада и 2 реализации (услуга и товар)
Т.к четко не указано надо ли учитывать реализацию введенную во втором дз приведу пример расчета себестоимости без нее и с ней.
Прядок ввода документов
2 го числа поступления в Торговый зал
Комод 100шт на 200т.р. от База «мебель»
Комод 100шт на 300т.р. от Лабан
3-го числа перемещение комод 50 шт с Подвала в Торговый зал
3-го числа есть реализация 50 комодов на сумму 100т (для первого варианта расчета проведение отменяется, для второго проводится)
4-го числа Реализация 150 комодов на смму
Вариант 1. Реализация указанная в дне 2 отменяется документы последовательно проводятся
В документе реализации подставляется вид запасов (Собственный Поставщик База «мебель»)
Оцениваем кон остатоток только по виду запасов Собственный Поставщик База «мебель», таким образом Поставку От Лабан не учитываем.
Кост = 100+100+50(это перемешение) -150 = 100шт
Оценим суммовой остаток. Он равен последнему приходу и равен 200т.р.
Строим СЛУ
200т.р. = 100 т.р.+200 т.р.+50Хподв-150Хторгзал
50Хподв = 150 т.р./2=75 т.р. (это себестоимость перемещения с подвала)
Следовательно 150ХТоргзал = 175 т.р.
Отчет анализ себестоимости и движения документа Расчет себистоимости показывают теже цифры
Отчет Валовая прибыль по номенклатуре комод
Выручка 450 т.р. Себестоимость 175 т.р. вал прибыль 275 т.р. рентабельность 50%
Вариант 2
В обоих документах реализации подставляется вид запасов (Собственный Поставщик База «мебель») таким образом Поставку От Лабан не учитываем.
Кост = 100+100+50(это перемешение) -50 -150 = 50шт
Оценим суммовой остаток. Он равен половите последнего прихода и равен 100т.р.
Строим СЛУ
100т.р. = 100 т.р.+200 т.р.+50Хподв- 50 Хторгзал -150 Хторгзал
50Хподв = 150 т.р./2=75 т.р. (это себестоимость перемещения с подвала)
Следовательно 200ХТоргзал = 275 т.р.
50ХТоргзал =68 750 р.
150ХТоргзал =206 250р.
Отчет анализ себестоимости и движения документа Расчет себистоимости показывают теже цифры
Отчет Валовая прибыль по номенклатуре комод
Выручка 550 т.р. Себестоимость 275 т.р. вал прибыль 275 т.р. рентабельность 50%
Описка в первом варианте
Выручка 450 т.р. Себестоимость 175 т.р. вал прибыль 275 т.р. рентабельность 61,11%
Отчет по домашнему заданию 4 .
Порядок выполнения задания:
1. Для отражения закупки товара введены документы по организации ФМ-Мебель-дизайн на склад «Склад – Мебель (торговый зал), оптовый, »:
— Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 02.01.2013 11:14:06 от поставщика ЛАБАН
Номенклатура «Комод» количество 100 по цене 3000 руб, указана дата оплаты 03,01,2013г, НДС не облагается.
-Поступление товаров и услуг ФМЦУ-000002 от 02.01.2013 11:14:06 от поставщика База «Мебель»
Номенклатура «Комод» количество 100 по цене 2000 руб, указана дата оплаты 03,01,2013г, НДС не облагается
В обоих документах проверены движения документов по регистрам учета.
2.Произведено Перемещение товаров ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00 со Склад – Мебель (подвал), оптовый, на Склад – Мебель (торговый зал), оптовый, 50 шт номенклатуры Комод
3. Отражена продажа товаров со статусом «отгружено», клиент, контрагент, Алхимов А.А., соглашение «Бюджет»:
-Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00, номенклатура КОМОД 50 шт по цене 2000 руб
-Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 12:00:00, номенклатура КОМОД 150 шт по цене 3000 руб
В обоих документах проверены движения документов по регистрам учета
4.Произведен Расчет себестоимости товаров ЦУ-00000001 от 31.01.2013 12:39:55 по организации ФМ-Мебель-дизайн , фактический:
— по средней ,
— по ФИФО
5.По каждому виду расчетов произведен анализ полученных результатов в соответствии с методическими материалами семинара.
6.Сумма списания при отгрузке комода по методу ФИФО:
— Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00,
50шт стоимость списания 62500 руб
— Реализация товаров и услуг ФМЦУ-000003 от 04.01.2013 12:00:00
50 шт стоимость списания 62500 руб
100 шт стоимость списания 300000 руб
Отразила документы ДЗ №4
Вместе с документами из ДЗ №2 получилась СЛУ:
400 000 = 600 000 + 50 * Х2 – 200 * Х1
75 000 = 150 000 – 50 *Х2
Провела документ «Расчет себестоимости товаров» с вариантом расчета фактически «ФИФО».
Этот документ сделал движения по регистру «себестоимость товаров»:
под «перемещение товаров»: расход и приход на 75 000 руб
под «реализация клиенту» на 50 шт (из ДЗ №2): расход 68 750 руб
под «реализация клиенту» на 150 шт: расход 206 250 руб
Стоимость выбытия сошлась с моим решением СЛУ – радостно похлопала в ладоши.
Отчет «анализ себестоимости» показывает себестоимость расходов на «торговом зале» = 275 000, на «подвале» = 75 000. И остатки 400 000 и 75 000 — сответственно
Отчет «динамика оборотных средств» по показателю «товары на складе» отражает сумму стоимости товаров на двух складах (475 000 руб)
Документы ввел. Себестоимость рассчитал. Отчет по себестоимости показал следующий результат:
на складе Мебель (подвал) осталось 50 штук на сумму 75000 (результат понятный),
на складе Мебель (торговый зал) осталось 150 штук на сумму 375000 (результат непонятный).
Непонятно было, как партия за 1500, пришедшая 1-го в подвал, оказалась после партии, пришедшей 2-го в торговый зал.
После разъяснений на вчерашнем семинаре понял, что поступления от одного поставщика выступают как одна партия с минимальной датой и поступление за 2-е вошло в партию за 1-е. Товар со склада Подвал выступил другой партией и поэтому оказался предпоследней партией и остался на остатках.
В отчете динамика оборотных средств сумма 450 000 по товарам на складах предсказуема.
Добрый день
1) Создал 2 документа поступления на поставщиков 2 числа
2) 3 числа создал документ Перемещение товаров(правда так и не нашел где именно он в меню находится) на 50 шт с подвала в зал
3) Сделал отгрузку на 150 шт 4 числа
ПО цифрам
Склад подвал нач ост 0 приход 100 *150(1 числа) перемещ 3 числа 50 in
Склад торг зал нач ост 0 приход 600000 (100*(100,200,300)) + перемещени 50 шт расход 200 шт (РТУ 3 50 и 4го 150 шт)
4 ) Ввел расчет себестоимости фактический Фифо 31.01.13
проверил
Составил СЛУ по методу ФИФО
Подвал
75000 = 0 + 150000 — 50Хп
Торг зал
400000(100*3000 + 50*20000) = 0 + 600000+50Хп — 200Хт
решил
Хп = 1500
Хт = 1375
Итого себестоимость по подвалу 1500*50 =75000
по торг залу 1375*200 = 275000
все сошлось с программой в отчете анализ себестоимости
Создал необходимые документы прихода, перемещения и реализации. Провел регламентный документ Расчет себестоимости товаров. Сформировал отчеты.
Трудности возникли при создании вида номенклатуры «Услуги».Почему-то в демо базе по умолчанию составлен неверный шаблон в видах номенклатуры(причем и шаблон характеристик тоже, хотя они не используются ^^), соответственно выдавалась ошибка при сохранении номенклатуры.(закладочка от разработчиков?).
Результаты ДЗ: Реализация товаров и услуг ФМ00-000001 от 03.01.2013 12:00:00 количество — 50, себестоимость — 68 750,00; Реализация товаров и услуг ФМ00-000003 от 04.01.2013 12:00:00 количество — 150 себестоимость — 206 250,00
Добрый день!
Не могу найти страницу с решением ДЗ№4.
Помогите найти, пожалуйста.
Добрый день!
Открываете все записи блога — http://xn—-1-bedvffifm4g.xn--p1ai/post-category/ut11-fast-start/.
Листаете вниз, внизу переключаетесь на страницу №2 — там и найдете ДЗ №4.
1. «Запасы и закупки»-«Документы поступления»-новый документ ПТиУ от 02.01.2013 организация ФМ-Мебель-дизайн, поставщик База «Мебель», контрагент ООО «Мебель торг», номенклатура «Комод», склад «Мебель (торговый зал)», 100 шт. по 2000 руб
2. Cоздаю второй документ ПТиУ от 02.01.2013, организация ФМ-Мебель-дизайн, поставщик «Лабан» контрагент «Лабан», номенклатура «Комод», склад «Мебель (торговый зал)», 100 шт по 3000 руб.
3. «Запасы и закупки»-«Документы движения товаров»-новый документ Перемщение товаров от 03.01.2013, организация «ФМ-Мебель-дизайн», отправитель «Мебель (подвал)», получатель «Мебель (торговый зал)», номенклатура «Комод» 50 шт.
4. «Продажи»-«Документы продажи»-новый документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013, организация «ФМ-Мебель-дизайн», контрагент «Алхимов А.А.», склад «Мебель (торговый зал)», номенклатура «Комод», 150 шт., по цене 3000 руб.
5. «Финансы»-«Регламентные документы»-Перепровожу документ «Расчет себестоимости товаров» от 31.01.2013.Вариант расчета «Фактический», метод расчета «ФИФО».
Движения регистров документом РСВ:»Себестоимость товаров»,»Стоимость товаров»,»Финансовые результаты»,»Выручка и себестоимость продаж».
6.Формирую отчеты: Финансы-Отчеты по финансам -«Аналнаиз себестоимости товара».Отбор по номенклатуре «Комод», склады в группе «Мебель», организация «ФМ-Мебель-Дизайн», период — «Этот месяц».Результаты: Крнечный остаток: По складу «Мебель(подвал)» конечный остаток 50 шт. с себестоимостью 75000. По складу «Мебель(торговый зал)» конечный остаток 150 шт. с себестоимостью 250000.Всего по организации «ФМ-Мебель-Дизайн» остатка номенклатуры «Комод» 200 шт.с себестоимостью 325000.
Расход: Склад «Мебель (подвал)» 50 шт.с себестоимостью выбытия 75000, со склада «Мебель (торговый зал)» 200 шт. с себестоимостью выбытия 425000.
7. Здесь же отчет «Валовая прибыль по партнерам» по контрагенту «Алхимов А.А.» выручка 550000,себестоимость 425000, валовая прибыль 125000, рентабельность 22.73%.
8. Отчет «Динамика оборотных средств»: Результаты работы: «Дебиторская задолженность (просроченная)» 550000, «Товары на складе» 325000, Денежные средства (наличные) 1000000, Кредиторская задолженность (просроченная) -750000, «Активы минус обязательства» 1250000.
P.S.Систему линейных уравнений (как в видеоуроках:ручкой на листике) составить не смог (времени и усидчивости не хватает)
1. Создал документ поступления от 02.01.13 от поставщика «База Мебель» 100 шт. по 2000 руб.
2. Создал документ поступления от 02.01.13 от поставщика «Лабан» 100 шт. по 3000 руб.
3.Создал документ «Заказ на перемещениет товаров» от 03.01.13. Переместил 50 шт. со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)».
4. Создал документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.13. продал 150 шт. по 3000 руб.
5. Перепровел расчет себестоимости на конец месяца. Получил себестоимость для продажи от 03.01 = 66 666,67 руб; для продажи 04.01 «Собственный товар; Поставщик: Лабан» = 150 000 руб.; для продажи 04.01 «Собственный товар; Поставщик: База «Мебель» = 133 333,33 руб.
6. Посмотрел данные в отчетах «Выручка и себестоимость продаж» и «Динамика оборотных средств»
Вопросы:
1. Пытался посчитать СЛУ получилось 68750; 68750 + 137500 = 206250. Вопрос что не так? Регистр «Даты поступлений чистил.
2. Отчет «Динамика оборотных средств» рисует плавную прямую для всех показателей. от месяца 01.2013 к 02.2013. Что не так?
Релиз 11.0.9.15
1. Вопрос не понятен, опишите детальнее ситуацию.
Как у Вас настроен учет, какие виды запасов списываются, какая себестоимость в конечном остатке?
2. Сформируйте отчет с 31.12.12.
Вопрос №1 снят. Ввел вместо документа «Перемещения документа «Заказ на перемещение». Как считать на бумаге понял. То что себестоимость это нестабильная система понял накрепко :)
Вопрос №2. Отчет перепроверил с разными периодами. Поставипл настройки аналогично видео-ответу на 4 задание. Эффект нулевой. Только один столбик 01.2013. В нем две колонки.
На конец периода (вал.) Изменение (вал.)
2 000 000,00 2 000 000,00
575 000,00 575 000,00
1 000 000,00 1 000 000,00
425 000,00 425 000,00
(750 000,00) -750 000,00
(200 000,00) -200 000,00
(550 000,00) -550 000,00
1 250 000,00 1 250 000,00
2. Попробуйте ввести операцию закупки в прошлом месяце.
Сформируйте отчет за 2 месяца.
ДЗ №4
1.Создаем 2 документа ПТиУ от 02.01.13:Запасы и закупки->Документы поступления->ПТиУ(База «Мебель», 100 шт., цена 2000 руб.,склад «Мебель (торговый зал)») и ПТиУ(Лабан, 100 шт., цена 3000 руб,склад «Мебель (торговый зал)»).
Документы делают движения по Регистр накопления «Себестоимость товаров»-кол-во и стоимость по аналитике учета номенклатуры, Регистр накопления «Товары организаций», Регистр накопления «Товары на складах», Регистр накопления «Расчеты с поставщиками», Регистр накопления «Свободные остатки».
2.Запасы и закупки->Внутреннее товародвижение->Документы движения товаров->Перемещение товаров(от 03.01.13, со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал), Номенклатура – Комод, 50 шт).
3.Продажи->Документы продажи->РТиУ от 04.01.2013 со следующими реквизитами:
Покупатель – Алхимов А.А.;
Соглашение – Бюджет;
Склад – Мебель (торговый зал);
Комод, 150 шт., цена 3000 руб.
4.Финансы->Регламентные документы->Расчет себестоимости тваров(Вариант расчета- фактический, ФИФО). Документ сделал движения по регистрам: Регистр накопления «Себестоимость товаров», Регистр сведений «Стоимость товаров», Регистр накопления «Финансовые результаты» и Регистр накопления «Выручка и себестоимость продаж». Движения документа можно увидеть в отчетах: Анализ себестоимости товаров, Доходы и расходы, Выручка и себестоимость продаж, которые находим в Финансы->Отчеты по финансам. Из движений по регистрам и отчетов видно, что себестоимость номенклатуры «Комод» по аналитикам:по складу Мебель (подвал) — себестоимость остатка=75000(50шт.), себестоимость выбытия=1500, и, по складу Мебель (торговый зал) = 350000(150шт)- себестоимость остатка и 1125-себестоимость выбытия.
5.Отчет «Динамика оборотных средств» : Дебиторская задолженность 55000р. соответствует нашей реализации комодов, Товары на складе по организации на конец периода=425000 — остаточная себестоимость номенклатура Комод по всем складам.
По складу Подвал следующие движения: 1 – поступление 100шт, стоимость 150000руб, 3 – перемещение в Торговый зал 50шт. Итого конечный остаток 50шт, стоимость из последнего поступления 75000руб. 150000-50*Х=75000=>стоимость перемещения 75000руб.
По складу Торговый зал следующие движения: 1 – поступление 100шт, 100000руб, 2 – поступление 100шт, 200000руб, 3 – реализация 50шт и перемещение из Подвала 50шт, 4 – реализация 150шт. Итого конечный остаток 50шт, стоимость из последнего поступления 100000руб. 300000+50*Х-200*Y=100000=>стоимость реализаций 68750 и 206250руб.
Именно эти себестоимости мы можем видеть в отчете Анализ себестоимости товаров, а в Динамике оборотных средств стоимость товаров на складе = 175000руб.
В задаче по ДЗ — три неизвестных:
— себестоимость списания по аналитике «Торговый зал, Поставщик Мебельторг»
— себестоимость спсиания по аналитике «Торговый зал, Поставщик Лабан»
— себестоимость списания по аналитике «Подвал, Поставщик Лабан».
.
Итого — в СЛАУ д.б. 3 уравнения.
нарисвоать их у меня математически по ДЗ-4 — не получается…?
Что-то у меня, все-таки, «не получается».
ДЗ-4, фифо. 2 склада, 2 поставщика.
Рассмотрим начальную, нулевую ситуацию.
.
а) Входящая себестоимость в разрезе «склад-поставщик» в количественном и суммовом выражении формируется документами закупки.
.
Расход себестоимости в !!!количественном!!! выражении в разрезе «склад-поставщик» формируется !!классическим партионным учетом!! в момент проведения документа расхода. То есть, именно в момент проведения расхода ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ПАРТИЯ «склад-поставщик», с которой списывается количество.
.
Расход себестоимости в «суммовом выражении» формируется в конце месяца (или иным расчетом регламента):
— на конец месяца известны !!КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ ОСТАТКИ!! партий в разрезе «склад-поставщик» (мы их не считаем!!!);
— для приходов (обратным отсчетом с конца месяца) с известной аналитикой «склад-поставщик» — набирается сумма приходов партий «склад-поставщик» в таком количестве, чтобы покрыть известные кол.остатки партий на конец месяца;
— далее составляется СЛАУ и проводится решение, в результате которого становятся известны СУММОВОЕ значение всех ранее сделанных списаний в количественном выражении для каждой аналитики «склад-поставщик».
— внутри аналитики «склад-поставщик» — вычисленное суммовое выражение списания себестоимости раскидывается на конкретные расходы пропорционально количеству каждого расхода.
.
Я правильно понимаю? если не так — я ничего не понимаю…
Получается, что при учете по ФИФО при обособленном учете по Поставщикам (Мебельторг и Лабан) ВХОДЯЩАЯ себестоимость в разрезе поставщиков формируется документами поступления ТМЦ и переносится на конец месяца по принципу «остаются» последние пришедшие партии» — и используется только для получения остатка по ФИФО на конец месяца. А расчет себестоимости списания происходит по средней
>Я правильно понимаю? если не так – я ничего не понимаю…
Да, Вы правильно понимаете.
1) По двум документам «Поступление товаров и услуг» в регистре накопления «Себестоимость товаров» по виду движения «Приход» отражено:
— Комод; Мебель (торговый зал) — Количество 100 Стоимость 200 000
Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
— Комод; Мебель (торговый зал) — Количество 100 Стоимость 300 000
Собственный товар; Поставщик: Лабан
2) По документу «Перемещение товаров» в регистре накопления «Себестоимость товаров» отражены две записи:
— по виду движения «Расход» Комод; Мебель (подвал) Количество 50
— по виду движения «Приход» Комод; Мебель (торговый зал) Количество 50
3) По документу «Реализация товаров и услуг» в регистре накопления «Себестоимость товаров» по виду движения «Расход» отражено:
— Комод; Мебель (торговый зал) Количество 150
Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
4) Регламентная операция «Расчет себестоимости товаров»:
Регистр накопления «Себестоимость товаров»:
— Расход 03.01.2013 23:59:59 Комод; Мебель (торговый зал) Стоимость 68 750
— Расход 03.01.2013 23:59:59 Комод; Мебель (подвал) Стоимость 75 000
— Приход 03.01.2013 23:59:59 Комод; Мебель (торговый зал) Стоимость 75 000
— Расход 04.01.2013 23:59:59 Комод; Мебель (торговый зал) Стоимость 206 250
Регистр сведений «Стоимость товаров»:
— Комод; Мебель (торговый зал) Стоимость 1 375
— Комод; Мебель (подвал) Стоимость 1 500
Регистр накопления «Финансовые результаты»:
— Дизайнерский отдел Дизайнерские услуги Доходы 25 000
— Отдел продажи Сборка и продажа мебели Доходы 100 000
— Отдел продажи Сборка и продажа мебели Расходы 68 750
— Отдел закупок Сборка и продажа мебели Доходы 450 000
— Отдел закупок Сборка и продажа мебели Расходы 206 250
Регистр накопления «Выручка и себестоимость продаж»:
— Комод; Мебель (торговый зал) Реализация товаров и услуг ФМ00-000001 от 03.01.2013 12:00:00 Отдел продажи Себестоимость 68 750
— Комод; Мебель (торговый зал) Реализация товаров и услуг ФМ00-000003 от 04.01.2013 12:00:00 Отдел закупок Себестоимость 206 250
5) Расчет себестоимости по методу ФИФО:
400000=600000-50*х1-150*х1+50*х2 Мебель (торговый зал)
50*х2=150000-50*х2 Мебель (подвал )
х1=1375, х2=1500
Себестоимость товара «Комод», отгруженного из торгового зала, 275000 ( 50*1375=68750
150*1375=206250),
перемещенного из подвала в торговый зал, 50*1500=75000.
Ведомость «Анализ себестоимости товаров» по номенклатуре «Комод» соответственно на складах «Мебель (подвал )» и «Мебель (торговый зал)» показывает конечный остаток:
Количество Себестоимость
50 75000
150 400000
6) Отчет «Динамика оборотных средств» позволяет сделать общую оценку деятельности предприятия: в активе содержит задолженность дебиторскую, денежные средства и стоимость товаров на складе, в обязательствах – кредиторскую задолженность. Разница между активами и обязательствами составляет 300000.
1. Оформил документ «Поступление товаров и услуг»
2. Создал и провел документ «Перемещение товаров» между складами «Мебель (подвал)» и «Мебель (торговый зал)»
3. Оформил реализацию Комодов соответствующим документом
4. Рассчитал себестоимость по методу «FIFO»
5. При анализе Регистра накопления «Себестоимость товаров» выяснил, что
себестоимость номенклатуры «Комод» 68 750
6. Анализ данных отчета «Динамика оборотных средств» показал, что
Активы 1 300 000,00 1 300 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) 125 000,00 125 000,00
Денежные средства (наличные) 1 000 000,00 1 000 000,00
Товары на складе 175 000,00 175 000,00
Обязательства (450 000,00) -450 000,00
Кредиторская задолженность (просроченная) (450 000,00) -450 000,00
Активы минус обязательства 850 000,00 850 000,00
—-
Вот так!
Добрый день.
После ввода всех документов и расчета себестоимости получилось следующее:
1) Склад Мебель (подвал) Себестоимость: Расход 75 000, Кон. остаток 75 000
2) Склад Мебель (торговый зал) Себестоимость: Приход 75 000, Расход 675 000, Кон. остаток 400 000
Решение.
1. На складе Мебель подвал
01.01 — Приход в кол-ве 100 штук, на стоимость 150 000.\
03.01 — Перемещение на 50 штук.
Первое уравнение такое:
150000 — 50МП = 75000
50МП = 75000;
2. На складе Мебель торговый зал
01.01 — Приход 100 штук на 100000
02.01 — Приход 100 штук на 200000 (данные предыдущих заданий, но нигде же не сказано их удалять для решения задачи №4)
03.01 — Приход со склада Мебель подвал на 50 штук — Перемещение
03.01 — Реализация 50 штук
11.01 — Приход на склад 100 штук 300000
11.01 — Реализация 150 штук
Второе уравнение выглядит так
100000 + 200000 + 50МП — 50МТЗ + 300000-150МТЗ = 400000
В результате себестоимость одной штуки Комода = 1375
То есть себестоимость 50 штук = 68750
Себестоимость 150 штук = 206250
Ну и себестоимость 50 штук комодов прибывших на склад Мебель Торговый Зал со склада Мебель Подвал = 75000.
Все.
1) Создал документ поступления комодов с Базы «Мебель» от 02.01.13 1:00:00
2) Создал документ поступления комодов от Лабана от 02.01.13 2:00:00
3) Провел документ расчета себестоимости по методу ФИФО и по методу средней.
В качестве документа продажи у меня участвовал документ реализации Алхимову от 03.01, созданный в прошлых уроках.
4) Себестоимость проданных товаров оказалась 50 тыс. для ФИФО и 75 тыс. для средней. При этом из отчета себестоимости видно, что товар списывается только тот, который был получен от контрагента «База Мебель». Товар Лобана начинает списываться, если увеличить объем продажи в этом документе (Алхимов от 03.01.13).
5) Создал документ перемещения товаров между складами от 03.01.13
Из отчета видно, что 50 шт Комодов перешли на склад Торговый зал с себестоимостью 75 тыс. руб.
6) После проведения реализации от 4-го января и расчета себестоимости по ФИФО меняется себестоимость товара, который был продан Алхимову первым документом 03.01.03. В начале смутился, но потом понял, что это связано с усреднением суммовой части выбытия.
7) В итоге получил себестоимость продажи от 3-го числа 58 333, а по документу от 4-го числа 266 667.
Валовая прибыль по сделкам с Алхимовым, как и ожидалось? составила 225 тыс. руб.
В демо — базе введены все документы домашних заданий:
получилось
— 3 документа поступления по номенклатуре «комод»: от 01.12.12 и от 02.12.12 от 2 поставщиков на 2 склада- получено 100 и 350 шт.
— один документ перемещения: от 03.12.12 — на 50 шт.
— 2 документа реализации по номенклатуре «комод» со склада мебель(торговый зал): от 03.12.12 и 04.12.12 — на 50 и 150 шт.
-Расчет себестоимости по методу ФИФО от 31.12.12
-по отчету «анализ себестоимости товаров»: приход — на сумму 150т.р. и 675 т.р., расход — на сумму 75 т.р. и 425 т.р., конечный остаток 75 т.р. и 250 т.р.
— линейные уравнения 250 т.р. = 600 т.р. + 50х(Сподв) — 200х(Сторг)
75 т.р. = 150 т.р. — 50х(Сподв)
50х(Сподв) = 75 т.р.
200х(Сторг) = 425 т.р.
-отчет «динамика оборотных средств» : активы 1900 т.р., обязательства — 750 т.р., разница 150 т.р.
— отчет «Анализ финансовых результатов — валовая прибыль итого: 150 т.р.(125 т.р. сборка и продажа мебели и 25 т.р. дизайнерские услуги)
Хаюшки!
Движения по складам за месяц в хронологическом порядке:
Мебель (подвал)
Закупка 100 шт. по 1 500 руб.
Перемещение на склад Мебель (торговый зал) 50 шт.
По складу — Мебель (торговый зал)
Закупка 100 шт. по 1 000 руб.
Закупка 100 шт. по 2 000 руб.
Закупка 100 шт. по 3 000 руб.
Перемещение со склада Мебель (подвал) 50 шт.
Продажа 50 шт.
Продажа 150 шт.
Согласно данным отчета по анализ себестоимости товаров.
Себестоимость Комодов на складе Мебель (торговый зал) – 1375 руб.
Себестоимость Комодов на складе Мебель (подвал) – 1500 руб.
1. Вводим два документа «Поступление товаров и услуг» от 02.01.2013 на склад «Мебель (Торговый зал)» для поставщика База «Мебель» 100шт. на сумму 200 000 руб. и для поставщика Лабан 100шт. на сумму 300 000 руб.
плюс введен документ поступления от 01.01.2013 для поставщика База «Мебель» на 100шт. сумма 100 000 руб. для склада «Мебель (Торговый зал)» и на 100шт. сумма 150 000 руб. для склада «Мебель (подвал)» в предыдущем ДЗ.
2. Вводим документ «Перемещение товаров» от 03.01.2013 со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)» на 50 шт.
3. Вводим документ «Реализация товаров и услуг» от 04.01.2013 со склада «Мебель (торговый зал)» для покупателя Алхимов А.А. на 150шт. сумма 450 000 руб.
плюс введен документ реализации от 03.01.2013 со склада «Мебель (торговый зал)» для покупателя Алхимов А.А. на 50шт. сумма 100 000 руб. в предыдущем ДЗ.
4. Вводим документ «Расчет себестоимости товаров» от 31.01.2013, выставляем вариант расчета «фактический» с методом «ФИФО».
5. В отчете «Анализ себестоимости товаров» смотрим получившиеся результаты:
Партия номенклатуры «Комод» по складу «Мебель (торговый зал)» вид запаса «Собственный товар; Поставщик: Лабан» в отгрузке не участвовала и ее начальная себестоимость 300 000 руб. перешла на конечный остаток.
Вся реализация пришлась на партию номенклатуры «Комод» по складу «Мебель (торговый зал)» вид запаса «Собственный товар; Поставщик: База «Мебель» и для нее рассчиталась усредненная себестоимость 1375 руб. за штуку или всего на сумму 275 000 руб.
Для партии номенклатуры «Комод» по складу «Мебель (подвал)» вид запаса «Собственный товар; Поставщик: База «Мебель» рассчиталась себестоимость списания при перемещении на склад «Мебель (торговый зал)» в сумме 75 000 руб.
Конечный остаток по складу «Мебель (торговый зал)» — 150шт. на 400 000 руб.
по складу «Мебель (подвал)» — 50шт. на 75 000 руб.
Итоговые движения по товару «Комод» за расчетный месяц:
По складу — Мебель (подвал)
Поступление товаров и услуг от 01.01.2013 12:00:00 (100 шт. по 1 500 руб.) – ДЗ №2
Перемещение товаров от 03.01.2013 12:00:00 (50 шт.) – ДЗ №4
По складу — Мебель (торговый зал)
Поступление товаров и услуг от 01.01.2013 12:00:00 (100 шт. по 1 000 руб.) – ДЗ №2
Поступление товаров и услуг от 02.01.2013 12:00:00 (100 шт. по 2 000 руб.) – ДЗ №4
Поступление товаров и услуг от 02.01.2013 12:00:01 (100 шт. по 3 000 руб.) – ДЗ №4
Перемещение товаров от 03.01.2013 12:00:00 (50 шт.) – ДЗ №4
Реализация товаров и услуг от 03.01.2013 12:00:00 (50 шт. по 2 000 руб.) – ДЗ №2
Реализация товаров и услуг от 04.01.2013 12:00:00 (150 шт. по 3 000 руб.) – ДЗ №4
СЛУ примет следующий вид:
300000+100000 = 100*1000 + 100*2000 + 100* 3000 — 50*Х + 50*У — 150*Х;
75000 = 100*1500 – 50*У.
Где,
Х – себестоимость товара «Комод» по складу — Мебель (торговый зал);
У – себестоимость товара «Комод» по складу — Мебель (подвал).
200*Х – 50*У = 200000;
50*У = 75000.
Т.е. У = 1500, Х = 1375.
Данные цифры подтверждает и отчет по анализу себестоимости товаров.
1. Создание документа Поступления от поставщика База «Мебель» от 02 числа (путем копирования документа от 1 числа), проверяем организацию, контрагента, меняем склад на «Мебель (торговый зал)»в табличной части оставляем одну строку (общая сумма 200000).
2. Создание документа Поступления от поставщика Лабан (путем копирования документа), устанавливаем организацию, контрагента, проверяем склад — «Мебель (торговый зал)» в табличной части изменяем цену (общая сумма 300000). Обращаем внимание что это будет уже другой Вид запаса, потому что это другой поставщик
3.От 3 числа делаем перемещение со склада «Мебель (Подвал)» на Склад «Мебель (торговый зал)» количество 50 штук. Обращаем чтобы была выбрана наша организация. Статус «Принято»!!!
Примечание: все пп. 1-3 выполняем в панели навигации «Запасы и закупки» далее переходим в «Продажи», ну а отчеты все уже в избранном, хотя можно перейти на вкладку «Финансы»
4. Отражаем продажу товаров от 4 числа, можно копированием, только меняем количество и цену, не забываем поставить статус «Отгружено»…
5. Далее в «ФИНАНСАХ» в «Регламентных документах» заходим в уже имеющийся документ «Расчет себестоимости товаров» меняем метод списания на фифо, проводим и смотрим движения. В отчете «анализ себестоимости» видно что было реализовано 200 единиц. отгружается товар поставщика «База мебель». Расчетная себестоимость для склада «Мебель (торговый зал)» 1375 (соответственно общая сумма себестоимости 275000 (68750 + 206250)), для склада «Мебель (подвал)» 1500 (общая сумма 75000). это видим из движений
6. Отчеты Себестоимость понятно — см. выше, отчет «Выручка и себестоимость» говорит что при продаже комода у нас рентабельность 50 %, Отчет «Анализ фин. результатов по видам деятельности» показывает что у нас по «сборке и продаже мебели» у нас прибыль 275 тыс., дизайнерские услуги 25 тыс.рублей. Ну и отчет «Динамика оборотных средств» показывает что у нас активы на конец месяца 2050000 (увеличилась дебиторская задолженность и товары на складе), пассивы -750000 (увеличилась кредиторская задолженность). Изменение активы минус обязательства = 300000, что в принципе соответствует отчету «Анализ фин. результатов» рассмотренный ранее
По ДЗ4:
1.Вводим документы поступления в соответствие с требованиями на 2 число.
2.Вводим документ перемещения 50 комодов с Подвала на Торговый зал за 3 число.
3.Вводим документ продажи в соответсвие с требованиями за 4 число.
4 Проводим документ расчет с/с по ФИФО.
5.Конечный остаток:Подвал — 50шт/75000руб, Торговый зал — -150шт/250000руб
6.Активы на конец -900000, обязательства — (750000)
Если теперь последовательность не контролируется, как быть при выгрузке в бухгалтерию в некоторых частных случаях : ведь при системе налогообложения ОСН+ЕНВД (т.е. сложный учет НДС) в бухгалтерии, если не ошибаюсь, списание товара «в минус» мешает корректному ведению учета. Переход на БП 3.0 поможет?
Как включить запрет продаж товаров «в минус», или это не предусмотрено в УТ 11?
Этого не предусмотрено в УТ 11.
Придется в Бухгалтерии данные «выправлять».
Отрицательные остатки можно посмотреть в отчетах с детализацией до регистратора и отбором по количеству меньше 0.
Минус образуется только в том случае, если:
-отключен контроль остатков
-реализация была проведена раньше прихода товаров задним числом.
Если есть отрицательные остатки, то стоит подумать надо организацией процесса оперативной работы.
Как исправить ситуацию понятно,
речь шла именно о том, как вообще предотвратить такие случаи
(в УТ10.3 решается галкой в настройках)
1) Себестоимость отгрузки 50 шт номенклатуры — Комод со склада — Мебель (подвал) 75000 руб
2) Себестоимость отгрузки 200 шт номенклатуры — Комод со склада — Мебель (торговый зал) 425 000 руб
ДЗ №4
Делаю по ДЗ следующие действия.
1. Создаю документы Поступления от 02.01.2012
Контрагент База «Мебель», Номенклатура Комод, Кол-во 100, Цена 2000
Контрагент Лабан, Номенклатура Комод, Кол-во 100, Цена 3000
2. Создаю документ перемещение от 03.01.2012
Со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)»
Номенклатура Комод, Кол-во 50
3. Делаю реализацию от 04.01.2012
Контрагент Алхимов А.А., с Склада «Мебель (торговый зал)»
Номенклатура Комод, Кол-во 150, Цена 3000
4. Пере Провожу регламентный документ «Расчет себестоимости товаров» от 31.01.2013
По отчету Анализ Себестоимости товаров видно следующее
По складу «Мебель (подвал)» Реализовано 50шт. Себестоимость 75 000р. т.е. 1500р. за шт.
По складу Мебель (торговый зал) Реализовано 200шт. Себестоимость 275 000р. т.е. 1375р. за шт.
Касаемо того, что говорили по бонусному товару,
я правильно понимаю, что отражать в чеках и реализациях передачу бесплатных пакетов с нулевой ценой не удастся без доработок?
Да, не удастся.
Добрый день.
ДЗ 4 в программе сделал но не смог добиться совпадения теоретических выкладок и результата в программе. В отчёте используется графика, поэтому мог его только документом выложить.
http://files.mail.ru/6DSVZZ
Заранее извиняюсь за неудобство со скачкой файла — как вешать в комментарии графику — не нашёл.
Добрый день!
Графику нельзя к сайту прикреплять.
Основные нюансы этого задания рассмотрим сегодня на вебинаре.
Задание № 4 выполнено.
Ход выполенения следующий
для ФМ-Мебель-дизайн
1. введены документы на закупку, перемещение и продажу комодов
2. на конец месяца проведен расчет себестоимости товаров с параметрами — вариант расчетов фактический, фифо
3. сформирован отчет Анализ себестоимости товаров — результат след.
остаток комодов
на складе Мебель(подвал) 50 шт на общую себестоимость 75 000,00
на складе Мебель(торговый зал) — 150 шт на общую себестоимость 400 000,00
Выполняем последовательно по шагам закупку, перемещение, продажу комодов. Не забываем про статусы документов. В документе перемещения обязателен статус «Принято»
Рассчитываем фактическую себестоимость на конец месяца по методу ФИФО.
Анализ проводим отчетом «Анализ себестоимости товаров». Сверяем остатки по количеству по «Комод» с отчетом «Ведомость остатков на складах»
Расшифровываем общую сумму 300 тыс. себестоимости «Комод» со склада «Торговый зал».
Себестоимость перемещения комодов из «Мебель подвал» составила 75000. Себестоимость реализованных комодов на складе «Мебель – торговый зал» 275000.
Т.к. было проведено две реализации в количестве 200 (50+150) шт. на сумму 300 тыс. , то видим в отчете, что себестоимость в «Торговый зал» распределилась между реализациями как 68250 и 206250 руб. соответственно.
В отчете «Динамика оборотных средств» активы «Товары на складах» сошлись с суммой себестоимости конечного остатка отчета «Анализ себестоимости» в сумме 475000 руб.
При вводе документов трудностей не возникло, система уравнений для расчета себестоимости:
уравнение1: 250.000 = 600.000 + 50Хб — 200Ха
уравнение2: 75.000 = 150.000 — 50Хб
Таким образом стоимость выбытия со склада а(торговый зал) составила 425.000, а со склада б(подвал) 75.000
p.s. не очень понятно по какому принципу система берет партию по одному дню(даты документов равны), когда рассчитывает остаток?
не правильно посчитал)
уравнение1: 350.000 = 600.000 + 50Хб – 200Ха
уравнение2: 75.000 = 150.000 – 50Хб
таким образом 325.000 и 75.000 соответственно
Этот момент рассмотрим на вебинаре.
1. Ввел документы согласно заданию.
2. Рассчитал себестоимость по ФИФО
3. С помощью отчета «Анализ себестоимости товаров» с дополнительной группировкой по регистратору видим что себестоимость продажи 150 комодов от 4 числа равна 206 250 руб. Себестоимость продажи 50 комодов от 3 числа равна 68 750 руб.
При включении дополнительной группировки по видам запасов видим, что в этих продажах списался только товар от поставщика База «Мебель». А товар от поставщика Лабан остался нетронутым.
4. Согласно отчету «Динамика оборотных средств» видим, что:
Активы 2 050 000,00
Дебиторская задолженность (просроченная) = 575 000,00
Денежные средства (наличные) = 1 000 000,00
Товары на складе = 475 000,00
Обязательства = (750 000,00)
Кредиторская задолженность (просроченная) = (750 000,00)
Активы минус обязательства = 1 300 000,00
Итого с начала месяца наши активы выросли на 300 тыс. руб. по сравнению с первоначально внесенным в кассу 1 млн. 250 тыс. мы заработали на продажах комодов и 25 на услугах.
2 документа поступления товара «Комод» на склад Мебель (торговый зал) двумя разными документами поступления, одной датой – 02.01.2013.
Смотрим движения.
По отчету «Динамика оборотных средств» проверяем увеличение сумм
Создаем и проводим документ перемещения товаров, при этом предварительно
Проверяем расход и расход ко-ва
Создаем документ реализации товара Комод.
Проверяем движение документа по регистрам
Проводим «Расчет себестоимости товаров» по «Фактический» — «FIFO»
Смотрим — Анализ себестоимости товаров, Выручка и себестоимость, Анализ финансовых результатов.
По Анализу себестоимости товаров получаем в программе следующий результат – было два документа реализации, соответственно рассчитывается 2 себестоимости выбытия. – Первое выбытие 3-го числа месяца в количестве 50 шт, второе выбытие 4-го числа месяца в количестве 150 шт.
Получили :
Себестоимость 50 шт комодов = 68750 рублей
Себестоимость 150 шт комодов = 206250 рублей.
Это можно проверить с помощью СЛУ.
Обозначим товар на складе мебель (торговый зал) = тз
товар на складе мебель (подвал) = п
(торговый зал:
400 тыс = 0 + 600 тыс. + 50п – 200Хтз
подвал
75 тыс = 150 тыс. – 50п
При решении этой системы получаем себестоимость выбытия 200 шт комодов = 275000 рублей
Соответственно себестоимость выбытия 50 шт = 68750,00; а 150 шт = 206250,00 рублей
По отчету «Выручка и себестоимость продаж» получаем полную выручку = 575000 рублей, из которой 550000 выручка от проданного товара и 25 тыс от оказанных услуг.
Отчет «Анализ финансовых результатов (по статьям доходов и расходов)» показывает что доход – выручка от продаж составил 575000 рублей, а расход, то есть себестоимость продаж 275000 рублей. Итого валовая прибыль = 300000 рублей.
Отчет «Динамика оборотных средств» соответственно также показывает нам, что Активы организации с момента начала деятельности ( то есть после введения начального остатка денежных средств) увеличились на сумму 1050000 рублей, из них 575000 это наша дебиторская задолженность ( то есть то что нам должны покупатели за товар), и 475000 – это сумма товаров на нашем складе.
При этом Пассивы организации увеличились на 750 тыс рублей мы должны поставщикам за полученный товар.
Разница – Активы – Пассивы организации и составляет нашу Валовую прибыль, которая и составляет 300000 рублей.
Все сошлось
Себестоимость номенклатуры Комод:
Склад Мебель(подвал) — 50 шт * 1.500 руб = 75.000 руб
Поставщик База Мебель – 50 шт * 1.500 руб = 75.000 руб
Склад Мебель(торговый зал) – 150 шт * 2.666,(6)
Поставщик База Мебель – 50 шт * 2.000 руб = 100.000 руб
Поставщик Лабан – 100 шт * 3.000 руб = 300.000 руб
Общий итог: 200 шт * 2.375 руб = 475.000 руб
создал поступление на склад Мебель (торговый зал) от поставщиков База «Мебель» и Лабан. Сделал перемещение Со склада «Мебель (подвал)» на склад «Мебель (торговый зал)». За тем реализацию Алхимов А.А. «комода» 150 шт по 3000
Мебель (подвал) себестоимость составила 7500
Мебель (торговый зал) себестоимость составила 212500
1. Отразил две закупки от 2-го числа (Номенклатура Комод)
2. Оформил перемещение (Номенклатура Комод)
3. Отразил продажу от 4-го числа (Номенклатура Комод)
4. В итоге после всех домашних заданий остаток по складу Магазин(Торговый зал)=150 шт, по складу Магазин(Подвал)=50 шт
Себестоимость(Конечный остаток) номенклатуры «Комод» по складу Магазин(Торговый зал)=400000 руб
Себестоимость(Конечный остаток) номенклатуры «Комод» по складу Магазин(Подвал)=75000 руб
Активы = 2 050 000,00 руб
Обязательства = (750 000,00) руб
Все документы вводились в Январе 2013г, Расчет себестоимости на 31.01.2013
Произвел:
1. Закупку товара «Комод» от двух поставщиков на склад Мебель(торговый зал) 2.01.2013
2. Перемещение товара со склада Мебель(торговый зал) на склад Мебель(подвал) 3.01.2013.
3. Продажу товара 4.01.2013
4. расчет себестоимости товаров (по ФИФО) 31.01.2013
5. Себестоимость расхода сост 275 000.00
Себестоимость кон.ост. 400 000.00
7. Себестоимость Номенклатуры «Комод»= 1375.00
8. Динамика оборотных средств
Активы 2 050 000,00
Дебиторская задолженность 575 000.00
Денежные средства 1 000 000.00
Товары на складе 475 000.00
Обязательства (750 000.00)
Кредиторская задолженность (750 000.00)
Активы минус обязательства 1 300 000,00
ДЗ выполнил.
1. Поступление ФМЦУ-000003 от 02.01.2013 12:00:00, Поставщик — База «Мебель». Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель». Себестоимость — 200 000 руб.
2. Поступление ФМЦУ-000004 от 02.01.2013 15:24:39, Поставщик — Лабан.
Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: Лабан. Себестоимость — 300 000 руб.
3. Перемещение ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00, 50 штук. Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель». Себестоимость не меняется.
4. Реализация ФМЦУ-000002 от 04.01.2013 12:00:00, 150 штук. Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель».
Отчет «Анализ себестоимости». Период — этот месяц, Организация — ФМ-Мебель-дизайн
Реализация ФМЦУ-000001 от 03.01.2013 12:00:00 (из второго урока):
Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
Количество — 50 штук
Себестоимость — 68 750 руб
Реализация ФМЦУ-000002 от 04.01.2013 12:00:00 (из текущего урока):
Вид запасов — Собственный товар; Поставщик: База «Мебель»
Количество — 150 штук
Себестоимость — 206 250 руб
1. Поступление 100шт*2000р на склад мебель (торговый зал)
2. Поступление 100шт*3000р на тот же склад от другого поставщика
3. Перемещение 50шт с подвала в торговый зал
4. Продажа 150шт*3000 с торгового зала
5. Рассчитали себестоимость по методу FIFO
6. Себестоимость
Подвал: приход — 150 000
расход — 75 000
конечный остаток — 75 000
Торговый зал: приход — 675 000
расход — 275 000
конечный остаток — 400 000
7. Динамика оборотных средств
в активах: дебит.задолженность 575 000
нал.ден.средства 1 000 000
товары на складе 475 000
в обязательствах кредит.задолженность (750 000)
1. Выполнил поступление, перемещение и продажу номенклатуры Комод согласно задания;
2. Создал и провел регл. документ Расчет себестоимости товаров с вариантом расчета — Фактический, метод оценки — ФИФО.
3. Себестоимость отгрузок составила:
— Перемещение со склада Мебель (Подвал) 50 шт — 75000
— РТУ от 3.01.2013 50 шт — 68750
— РТУ от 4.01.2013 150 шт — 206250
Остаток на скл. Мебель (Торговый зал) 100 шт, себестоимость — 200000
1. Оформление поступления по заданию.
2. Создание документов реализации доведены до статуса «Отгружено».
3. Документ «Перемещения» — до статуса «Принято».
4. Проведение документа «Расчет себестоимости» с вариантом расчетов «ФИФО».
5. Сумма себестоимости по отгрузке товаров (по отчету «Анализ себестоимости товаров»): по складу «Мебель(Торговый зал)» — 275,000 руб.( за счет продажи покупателю);
по складу «Мебель(Подвал)» — 75,000 руб.( за счет перемещения на Мебель(Торговый зал)).
1. Ввела все указанные документы.
2. Рассчитала себестоимость по FIFO.
3. Повторила расчет себестоимости вручную, сравнила данные. Если вести раздельную себестоимость по поставщикам, то получается: По Склад – Мебель (подвал) все просто: одно поступление, одно выбытие, на конец 50 шт 75000 р., т.е. себестоимость товаров перемещенных 75000. По складу Склад – Мебель (торговый зал) 4 поступления (одно из них с неизвестной суммой), 2 выбытия. С учетом вида запасов выбытия у меня получилось что все выбытие было по поставщику База «Мебель», т.е. сначала считается остаток 150 шт, из них 100 (поставщик Лабан) 300000, и 50 из последней партии поставщика База «Мебель» 100000, итого на остатке 150 шт, 400000 р. После этого решается уравнение для Склада Мебель (торговый зал), которое дает себестоимость единицы по поставщику База «Мебель» 1375 р, а по поставщику Лабан 3000. Эти данные и показывает отчет Анализ себестоимости товаров развернутый по видам запасов. Только не понятно почему сначала списывается товар по поставщику База, хотя хронологически из 150 шт, 50 должны до списаться из партии от 01 поставщика База, а 100 у поставщика Лабан. Если не вести раздельный учет по поставщикам то на складе Мебель (торговый зал) остаток 375000, т.е. списание на мой взгляд более логичное (FIFO).
4. Отчет Динамика оборотных средств содержит данные о активах (в том числе и о товарах на складах по себестоимости) и обязательствах.
На самом деле сначала списывается 50 шт. партии от первого числа (поставщик База Мебель), затем остаток 50 шт. от первой партии + 50 шт. от партии 2 числа (поставщик База Мебель)
Да это и странно, т.к. по дате третьи 50 шт. должны списываться от поставщика Лабан (поступление по дате раньше, второго поступления от База Мебель)
Если вводить документы строго по тексту ДЗ 4, то поступление от Лабана позже поступления от Базы Мебель.